Документ распечатан с веб-портала:
https://uchet.kz

Авансовые платежи по КПН

Рамазанова Эльвира Аудитор РК, Профессиональный бухгалтер РК, САР

Рамазанова Эльвира

Лектор: Рамазанова Эльвира
Аудитор РК,
Профессиональный бухгалтер РК,
САР

ПРОГРАММА ВИДЕО-СЕМИНАРА:

1 Декларация по КПН 
- определение СГД, налогооблагаемого дохода; 
- исчисление суммы КПН. 

2 Исчисление авансовых платежей по КПН 
- налогоплательщики, исчисляющие и не исчисляющие авансовые платежи; 
- расчет авансовых платежей.  

3 Налоговая отчетность по расчету авансовых платежей 
- правила заполнения форм 101.01 и 101.02 
- корректировка авансовых платежей; - сроки представления отчетности и уплаты КПН; 
- превышение фактического КПН над исчисленными авансовыми платежами. 


 

Пожалуйста, авторизуйтесь:
логин
пароль

Извините, но продолжение документа доступно только подписчикам

Документ доступен только подписчикам портала Учёт с тарифом: ЭКСПЕРТ, МАСТЕР, ПРОФ, ДЕМО ДОСТУП, Вебинары
Авторизуйтесь под своим электронным ключом (логин, пароль)


Дата и время события:  16.01.2015

Возврат к списку

Вопросы по вебинару

ID Вопрос
1 Декларация по КПН и исчисление
2 КПН за нерезидента по фин.займу
3 КПН за нерезидента при начисении вознаграждения по фин.займу
4 вопрос
5 Наш СГД за 2013 год превышает 325 тыс.кратный предел, но за 2013 год у нас были убытки и КПН мы не оплачивали. Должны ли мы сдавать форму 101.01 на 2015 год
6 Торговая сеть проводила розыгрыш дорогих призов (бытовая техника,а/м), можем взять на вычеты эти расходы?
7 Превышение фактического КПН над исчисленными авансовыми платежами.
8 Компания не сдавала ф. 101.01, но в течении 2014г. образовалась прибыль. Сейчас после сдачи ф.100.00 или сейчас есть возможность корректировать форму
9 Как скорректировать расчет по КПН, если 101,01 за 2013 подали предполагаемая прибыль 500000 тенге, а в результате получили убыток. Когда подаем на 2015 год 101,01то по расчетам мы должны опять подать 500000 так как подавали в предыдущем . В какой форме мы должны отразить чтоб каждый год не подавать эту же сумму.
10 ТОО предоставляло ф.101.01, ф.101.02 до 2009г., в обязательном порядке. С 2009г. форма не сдавалась. По итогам 2013г. ТОО попало под условия, по которым в 2015г. должно исчислять и уплачивать авансовые платежи по КПН. Какой ставить вид расчета первоначальный или очередной?
11 Прошу Вас дать разьеснение по НДС, применяющий уплате в бюджет с применением статьи 267 пункта 2 и 3. Мы занимаемся переработкой зерна. Так как у нас нету земли и не выращиваем зерно мы не принимаем статью 448 «Спец режим для юр лиц производителей сельхоз продукции». Но по статье 267 , юр лица осуществляющие переработку сырья у которого совокупный доход не менее 90 % подлежащего получению в результате следующих видов деятельности : -производство мясо и мясопродуктов -производство продуктов мукомольно-крупяной промышленности и т.д. имеют право уменьшать НДС на 70 %. Просим Вас дать полное разьяснение о применении только НДС с льготным тарифам в уменьшению на 70 % для юридических лиц осуществляющих переработку крупяной промышленности и которые по статье 267 пункта 2 подпункта 2 не применяющие спец режим имеют право уменьшать по статье 267 пункт 3 подпункт 1 в случае отсутствие сложившего на начало отчетного периода нарастающим итогом превышение суммы НДС относимого в зачет , над суммой начисленного налога, подлежащее уплате в бюджет НДС на 70 %.
12 ТОО применяет специальный налоговый режим для юридических лиц-производителей сельхоз.продукции.Как правильно рассчитать сумму авансовых платежей до сдачи декларации в 1 квартале 2015года (ф.101.01 )и после сдачи декларации по КПН(ф.101.02) ,если ТОО занимается ,кроме производства сельхоз.продукции прочим видом деятельности, которые не попадают под вид деятельности СНР ,например сдача в аренду помещений .транспорта.Будет ли уменьшаться сумма авансовых платежей в соответствии со ст.451 НК полностью по всей деятельности,или же под эту статью попадает только перечень доходов и расходов только по СНР.Если да ф.101.01,ф.101.02 авансовые платежи нужно указывать по каждому виду деятельности отдельно ,или же можно объединить в одной форме. Если в учетной политикепредприятия указан только специальный налоговый режим для юридических лиц производителей сельхоз.продукции,должно ли ТОО вести раздельный учет.
13 Является ли переход ИП с упрощенной и общеустановленную форму режима в 2014 году основанием для подачи расчета авансовых платежей по КПН в связи с превышением базового показателя в 2014 году
14 Хотим с 01.01.15г. приостановить деятельность фирмы,можно ли отправить 101.01, пустографку (без ежемесячных аванс.плат.)?
15 Здравствуйте. Наше ТОО авансовые платежи начала оплачивать с 2014г. Первые 3 месяца (январь,февраль ,март) по 1 000 000 тенге по предполагаемой сумме, после сдачи декларации (хотя декларацию я не сдавала, а на месяц отклонила)я оплачивала по 833 333 тенге за 9 месяцев. Теперь какую сумму я буду показывать до сдачи в 2015г.
16 сроки предоставления форм 101,01 и 101,02
17 Кто должен сдавать авансовые платежи по КПН. И как они расчитываются?
18 ТОО занимается строительством Обороты 2014г составили 300мил.тенге необходимо ли сдавать авансовые платежи 2015г
19 ТОО октрылась 2013 году в декабре, деятельности не было, была сдана ф100 нулевка , за 2014 год деятельность убыточное, каков расчет на 2015год, нужно ли сдавать расчет авансовых платежей до 20.01.2015г.
20 Должны ли организации, осуществляющие деятельность в социальной сфере производить авансовые платежи при учет того, что узнать что они освобождены от уплаты КПН такие организации смогут только в конце года, когда соберут СГД и определят долю доходов от деятельности в социальной сфере?
21 Филиал иностранной компании может ли отражать в доходах и вычетах курсовые разницы по головной компании.
22 ТОО было с 2007 года до октября 2014 г. на упрощенке. С октября 2014 года на общеустановленном режиме. СГД более 100 миллионов тенге. Когда мы должны начать сдавать расчет сумм авансовых платежей?
23 Исчисление авансовых платежей по ф.101.01 и ф.101.02
24 Отражение КПН с нерезидентов в 100 форму
25 пока нет вопросов
26 Кто сдает расчет сумм авансовых платежей?
27 У нас ТОО 100 % акции акимата .В этом году мы получили доход отпродажи игроков 7 500 тыс. тенге ,от рекламных услуг 350 тыс. тенге другие доходы 1 390 333 тыс. тенге от государство или с бюджета поступило. Спонсоры дали безвозмездно основных средств на сумму 20 400 тыс.тенге(автобус) В конце года у нас на счету остались 56 456 тыс. тенге которые теперь бо лансу выходить прибыль с учетом основных средств прошлого года 76 560 тыс. тенге. Мы обязаны ли платить КПН или нет ? В пршлом году я получила ответ что мы обязаны платить КПН и мы оплатили но у нас были спорные вопросы с фин управлении области. Пршу дать полное разъяснения
28 Как исчислить авансовые платежи по КПН,если ТОО ранее не платило их.
29 Компания открылась в ноябре 2013 года, нужно ли сдавать Авансовые платежи по КПН
30 правила заполнения форм 101.01 и 101.02
31 Налоговую отчетность по расчетам авансовых платежей , т.е. формы 101.01 и 101.02. Сдают все компании или после какого то определенного срока?
32 как сдавать формы 101.01 и 101.02
33 Мы не исчесляли и не уплачивали авансовые платежи.В 2013 году СГД, более 562575. Как правильно заполнить форму 101,01?
34 Расчет процентовки превышения КПН над суммой авансовых платежей более 20%.
35 в декабре 2013г открылись-деятельность не велась. 2014г работали авансы не начислялись. прибыль по году будет. Вопрос-нужно сдавать ф 101,01 в 2015г
36 Ситуация такая: 1) У нас выходит убыток за 2014г. Я сдала доп.расчет авансовых платежей по КПН101.02 к 20.12.2014.Строка101.02.002 (-635 505 тенге),т.е минус сумма авансовых платежей после сдачи декларации101.02 к 20.04.2014г .Но при заполнении формы 101.02 к 20.12.2014г я не заполнила строку 101.02.004-сумма ежемесячного авансового платежа.Как мне исправить эту ошибку.дополнительные уже нельзя сдавать.Какие последствия,что грозит нам штраф или же предупреждение или же можно исправить?
37 Нужно ли предоставлять авансовые расчеты до сдачи декларации, если компания в 2014 предоставляла отчет по авансовым платежам после сдачи годового пусто графику? Компания не имеет оборотов с 2012 года
38 как исчислять авансовые платежи для вновь открывшихся предприятия?
39 Добрый день! По итогу 2013 года у нашей компании возникает обязательство по представлению расчета авансовых платежей по КПН в 2015 году. Какие суммы необходимо указывать в расчете 101.01, если в 2014 году расчет авансовых по КПН не сдавали?
40 превышение фактического КПН над исчисленными авансовыми платежами.
41 Если по подсчитанным итогам КПН вышел ниже чем был рассчитан и оплачен, можно ли учитывать данную пере плату в дальнейшем?
42 Что изменилось по расчету авансовых платежей с 2015г.?
43 Здравствуйте, я впервые буду сдавать эти отчетности, ознакомилась с правилами в интернете, но толком не поняла, просьба Вы можете объяснить на примере какой нибудь компании , с использованием счетов в 1с . ,очень хочется прочувствовать эту тему до конца ,чтобы не допускать ошибок. Спасибо
44 если у компании (ОУ режим) обороты не превышают 50 млн. тенге, то им тоже нужно сдавать авансовые платежи по кпн?
45 Должны ли мы скидку за год от поставщиков указывать в форме №100
46 Превышение фактического КПН над начисленным - штрафы?
47 Изменения в 2015 году в контексте: "Авансовые платежи по КПН", а также должна ли представить компания доп.расчет по КПН по ф.101.02, если не были представлены формы 101.01.и 101.02 согласно НК и компания планирует по итогу года получить налогооблагаемый доход.
48 ТОО перерегистрировано в 2012году. В 2013г. СГД более 325 000 МРП, доход по НУ составил 7 193 426тг. За 2014 год также превышение по СГД (более 325 000 МРП), но по результатом года убыток. Как правильно произвести расчет АП и заполнить декларации ф.101.01 и ф.101.02.
49 Исчисление авансовых платежей по КПН
50 Предприятие ТОО зарегистрировано в 2014 году и расчет по текущим платежам КПН не представляло. за период 2014 года ТОО убыточно по какому расчету представлять расчет текущих платежей по КПН и нужно ли его продостовлять в НК в 2015 году
51 если за 2013 год СГД составил менее 325000 МРП надо ли сдавать формы 101.01 и 101.02 на 2015 год?
52 Надо ли исчислять авансовые платежи по КПН налогоплательщику, к которому в 2014 году присоединилось другое ТОО (реорганизация путем присоединения). Присоединенное ТОО исчисляло авансовые платежи, а текущее-нет.
53 Как облагается кпн дивиденды?
54 Изменился ли размер штрафа по превышению фактического КПН над исчисленными авансовыми платежами . 2.Большое изменение в 2015г по заполнению правила форм 101.01 и 101.02
55 Сумма дохода при котором сдача отчета обязательна?
56 Согласно статье п.2 ст. 141 Не исчисляют и не уплачивают авансовые платежи по КПН, в том числе не представляют расчеты сумм авансовых платежей по КПН, подлежащих уплате за периоды до и после сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период: 1) налогоплательщики, у которых СГД с учетом коррект-к за налоговый период, предшествующий предыдущему налоговому периоду, не превышает сумму, равную 325000-кратному размеру МРП. Значит ли это что не смотря на то что в течение или по итогу 2014 года у нас возникла прибыль, но мы не привысили придел по СГД 325000 за 2012г., то мы не сдаем расчет до и после сдачи деклар в течение 2014г. и не уплачив аванс платеж в течение 2014года и если в 2013 г. также сумма СГД с коррект не превышает предел, но прибыль налог-щик планирует получить в 2015г., то также не сдаем расчет и платежи не производим. Т.е. мы должны основываться только на этом приделе СГД с уч коррект.? или если мы планируем получить прибыль, то обязаны представить и уплатить аванс платежи по КПН, ведь может быть и так что этот придел СГД с уч коррект. вообще никогда не будет превышен.
57 Подскажите как сверяют СГД и НДС за год?
58 При каких условиях сдаются расчеты по авансовым платежам по КПН
59 Когда надо платить авансовые платежи и срок подачи 100.02
60 Пожалуйста, подскажите, каким образом можно корректировать расчеты по формам 101.01 и 101.02?
61 Сдавали первоначальную ф. 101.01 по звонку налоговой, а потом допик, т.к. была переплата. Теперь нужно каждый год подавать?
62 Кто сдает отчет по КПН,а кто нет?
63 Превышение фактического КПН над исчисленными авансовыми платежами.
64 Если В сданной ф.101.01 бухгалтером самостоятельно обнаружена ошибка, каким образом ее исправить? (дополнительная форма не предусмотрена)
65 Все о декларации КПН
66 Правила и расчет авансовых платежей
67 добрый день В результате предварительных расчетов выяснилось, что образовалась переплата по КПН, можно ли учесть образовавашуюся переплату при перечислении авансовых платежей по кпн после сдачи расчета АП до сдачи декларации