Документ распечатан с веб-портала:
https://uchet.kz

Все об НДС

Лектор: Эльвира Хакимовна Рамазанова

Рамазанова ЭльвираЛектор: Рамазанова Эльвира
Аудитор РК,
Профессиональный бухгалтер РК,
САР

ПРОГРАММА ВИДЕО-СЕМИНАРА:

1. Кто является налогоплательщиком НДС, постановка на регистрационный учет по НДС
2. Объекты налогообложения: облагаемый оборот и облагаемый импорт
3. Что является оборотом по реализации, местом реализации и датой совершения оборота
4. Виды облагаемого и необлагаемого оборотов
5. Зачет по НДС. Порядок оформления и выставления счетов-фактур (в т.ч. в электронном виде)
6. Особенности пропорционального и раздельного методов учета НДС
7. Особенности исчисления НДС по экспортно-импортным операциям в рамках Таможенного союза
8. Исчисление налога, ставки и налоговая отчетность


Пожалуйста, авторизуйтесь:
логин
пароль

Извините, но продолжение документа доступно только подписчикам

Документ доступен только подписчикам портала Учёт с тарифом: ЭКСПЕРТ, МАСТЕР, ПРОФ, ДЕМО ДОСТУП, Вебинары
Авторизуйтесь под своим электронным ключом (логин, пароль)


Дата и время события:  04.11.2014

Возврат к списку

Вопросы по вебинару

ID Вопрос
1 Возможно ли выписывать счет фактуру по экспорту в Российскую Федерацию в долларах США. Для того что бы они оплачивали на доллоровый счет за товар.
2 НДС в Таможенном союзе
3 Первичный отчет по НДС?
4 Выписка счетов-фактур за аренду помещении, реализации ТМЦ, услуг по предоплате.
5 Здравствуйте! Очень нужно знать! Согласно ст. 237 п.8 -действие данной статьи коснется авансов полученных в 2014году и перешедших на 01 января 2015г.? или действие данного пункта будет за 2015 год. и у нас есть время почистить свои авансы???? Если это 2014год- т.е авансы полученные в 2014году, я их должна буду обложить 12% НДС в годовом в 100 .00 форме за 2014год.??? Как это, вообще, будет действовать в строительстве, где работы выполняются в основном на авансах и закрываются счетами факт. не через 5 или в эл. сч.фактурах через 7 дней, работы закрываются за каждый месяц 25 числа каждого месяца а то и больше. Очень признательна буду. если разъясните это на Вашем сайте.
6 Наше предприятие закупает технику для дальнейшей реализации у российского производителя. Согласно условиям дилерского договора наше предприятие производит постановку на гарантийный учет данной техники, а так же проводит гарантийное обслуживание. В свою очередь наш российский партнер возмещает нам расходы по вводу техники в эксплуатацию и гарантийное обслуживание. Как нам правильно отобразить данные платежи в бухгалтерском учете? Какие возникают обязательства по уплате НДС и как их отразить в ф.300?
7 Здравствуйте, у меня вопрос: Мы предоставляем услуги российской компании. В какой валюте я должна выписывать счёт-фактуру? Имеем ли мы право на возврат НДС по оказанным услугам?
8 Может ли ТОО плательщик НДС выписать счет фактуру без НДС? Сотрудник ездил в командировку, принимающая сторона возместила 50 % стоимости всех расходов по командировке, но попросила выписать ей счет фактуру без НДС правомерно ли это? Если да, то в каком приложении 300.00 формы разнести реализацию без НДС?
9 Проясните пожалуйста ситуацию по НДС , начисляемому на аванс по аренде. Предприятие сдает в аренду помещение, основная часть арендаторов являются ИП, не платят НДС. В течение месяца они могут осуществлять по 5-6 авансовых платежей по аренде за месяц.Мы выставляем им счета-фактуры по дате получения авансового платежа. Клиенты отказываются от счетов-фактур, требуют лишь одну счет-фактуру за месяц с актом выполненных работ, поскольку мы обязаны выставлять счет-фактуру на авансовый платеж, мы в 1С выставляем счет-фактуру, НДС с авансового платежа попадает в документ Акт сверки с арендатором, арендаторы отказываются от таких актов сверок, требуют показывать им лишь реализацию услуг. Программисты 1С к которым мы обращаемся за помощью не могут решить проблему с учетом НДС по авансам полученным. В этой ситуации какие штрафы нам могут быть применены если мы не выставляем счет-фактуру на каждый авансовый платеж, а а выставляем 1 счет-фактуру и 1 акт вып.работ по окончании месяца. По результату квартала мы планируем в декларации по НДС указать сумму авансов полученных в качестве оборота по реализации и обложить НДС, но счета-фактуры не выставлять на авансы, так как нет технической возможности правильно отразить их в учете. Мы ждали обновления по программе 1С относительно НДС по авансовым платежам, но пока обновления нет.
10 вопрос
11 ТОО снялось с учета по НДС 20 августа, каковы наши дальнейшие взаимоотношения с налоговым органом: что мы должны сделать?
12 налоги по спец.налоговому режиму 70% скидкой. как отражать в декларации по НДС? и в др декларациях?
13 ТОО намерено реализовать земельный участок (право владения ЗУ) на котором расположены складские помещения, при этом стоимость земельного участка включить в освобожденный оборот, а складские помещения в облагаемый оборот, ссылаясь на 249 статью НК. Правомерно ли данное решение.
14 Возникает ли НДС при выплате вознаграждений и основного долга по Займу, полученному от Нерезидента (Турция)
15 Зачет по НДС. Как поставить ос на приход и как НДС уплачивать?
16 Какие документы необходимо предоставить в налоговую при предоставлении услуг нерезиденту, при уплате НДС заказчиком т.е. в Таджикистан
17 Обложение НДС при продаже земельного участка. Земельный участок (ПРОМЫШЛЕННАЯ ЗОНА) выкуплен у государства за 10000000 тенге (без НДС), был продан за 12000000 тенге, С какой суммы брать НДС.
18 Договор на реализация недвижимости подписан с условием рассрочки платежа Т.к
19 Когда НДС относится в зачет в рамках ТС? По дате оприходования товара?
20 Оказание услуг по дальнейшей отправке вагонов российской компании на территории РК. Вагоны следуют из России в Киргизию. Относится ли это к международным перевозкам, по какой ставке облагается НДС, как отразить в декларации ф.300.00? Спасибо.
21 Хотелось бы узнать стоимость семинара
22 Здравствуйте, мы приобрели на баланс предприятия автомобиль. Нам выставили счет-фактуру с НДС. Можем ли мы взять на вычет эту сумму НДС и отражать этот НДС в 300 форме в 8 приложении?
23 Какие меры будут приняты к нашей компании в случае неуплаты НДС по импорту нашим партнёром в рамках Таможенного Союза, как себя можно подстраховать в данном случае
24 Как вести раздельный учет по НДС?
25 Мы собираемся продавать товар согласно договору ( договор составлен в тенге) организацию который регистрация в РФ, но товар они получить в ст.Торетам (Байконур), вопрос: реализуем ли мы с ндс и как форме 307. отражаем ндс , заранее спасибо
26 оплачивается ли НДС при получении транспортных услуг от поставщика данной услуги - нерезидента (РФ)
27 Выставление счетов-фактур по предоплате за аренду помещении, за ТМЦ и прочие услуги. Если уже выставлена счет-фактура с нарушением сроков выставления что делать?
28 ТОО занимается международными перевозками. Плательщик НДС. Согласно статье 244 НК РК международные перевозки облагаются по 0% ставке.В рамках Единого экономического союза перевозки между Казахстаном и Россией будут ли считаться международной и облагаться по 0% ставке?
29 Вопрос касательно получения счетов-фактур от поставщиков услуг за прошедший срок (последние 5 лет).
30 Можно ли считать датой оборота по реализации при экспортных операциях в страны дальнего зарубежья - дату отгрузки товара и оформления ГТД? А также - как доказать процедуру экспорта, если не все СМР-ки с отметкой на границе ТС имеются, но Покупателями оплата на валютный счет за поставленные товары произведена.
31 При инвентаризации выявили недостачу ТМЗ , которые приобретались по ИМ40. Как отразить НДС?
32 Какими проводками оформляется зачет НДС по импорту из других стран. т.е на каких счетах аккумулировать предварительную оплату НДС оплаченный на таможне и начисленный. чтобы они закрылись и зачет сел на счет 1420.
33 1.учитывается ли в обороте без ндс при заполнении 300ф. комиссия банка разносимая без сч.фактур при ежедневном движении? 2. Как разносятся сч.фактуры с ндс у предприятия не являющемся плательщиком ндс?
34 Облагается ли НДС сумма аванса полученная по договору на оказание услуг?
35 Между ТОО и нерезидентом (РФ) заключено ремонтное соглашение на оказание услуг по ремонту оборудования. оборудование не принадлежит ТОО,а принадлежит третьей стороне. ремонт производится на основании договора о техподдержке м/у ТОО и третьей стороной. вопрос- для ТОО нужно ли подавать уведомление о временном вывозе с последующем ввозом в соотв.со ст.14 (вывозимое оборудование не принадлежит ТОО ) ?
36 Как отразить ндс методом зачета в декларации и в 1с?
37 С 2014года вступил в силу пп3-3 ст256 НК РК,согласно которому НП имеет право отнести в зачет сумму НДС только после введения в эксплуатацию здания.Вопрос:Где и как отразить НДС в ф.300 пока идет строительство и отнести на зачет когда оно завершиться.
38 Железно-дорожные билеты берется в зачет по НДС?
39 по ндс если выходит к уплате то ставлю 300 0027 1, асли идет превышение то 300 00 027 2. вот у меня привышение я савлю только 300 00 027 (2) она пойдет на уменшение долга по ндс перед нк.так? я например не заколняю строки 300 00 028, 300 0029,3000030,300 00 031,300 00 032.
40 Как покупать ТМЗ и услуги у ИП которые работают без печати для ТОО и АО. Как принять первичные документы без печати.
41 ТОО(плательщикНДС) приобрело у физлица в 2012году легковой автомобиль за 1 500 000 тенге.В 2014году продаем физлицу за 546 000 тенге.Остаточная стоимость на момент продажи авто - 1 074 000 тенге.Какими бухгалтерскими проводками отобразить данную реализацию и как заполнить 300.00 форму в данном примере
42 Компания занимается оптово-розничной торговлей, плательщики НДС. При реализации товара физ. лицу с/фактуру не выписываем, отпускаем по накладной и фискальным чеком. Бывают случай когда приносят товар, на обмен аналогичного товара.. Возврат денежных средств не оформляем, обмениваем с доплатой на другой товар. В бух учете возврат от покупателя производим, по акту прием передач товара, дополнительную с/фактуру не выписываем физ.лицу.По декларации НДС и КПН Корректировка размера облагаемого оборота и суммы НДС, будет производиться?
43 Выставляют ли счет фактуру по договору на информациооные услуги нерезиденту, если у него нет представительства в Казахстане
44 Особенности исчисления НДС по экспортно-импортным операциям в рамках Таможенного союза
45 отнесение НДС в зачет по авансовым арендным платежам. Каким образом необходимо брать НДС в зачет, по счет-фактуре, либо в момент оплаты
46 1. Отражать ли услуги банка (без НДС по банковской выписке) по стр.300.00.015?
47 Мы взяли ОС в лизинг, счет-фактуру оприходовали полностью на всю сумму лизинга, и взяли в зачет весь ндс, по бух.учету. Теперь в налоговой декларации 300.00 форме зачетный ндс отражаем не более суммы налога, приходящего на размер, облагаемого оборота лизингополучателя ,,определенный на дату совершения оборота, т.е по мере оплаты лизингового платежа по графику.Вопрос.? А в строке 300.00.013 зачетный оборот по приобретению показываем сразу полностью в том периоде, когда приобрели ос, или также разбиваем поквартально по оплате лизингового платежа.
48 Добрый день! я планирую заняться частным предпринимательством и меня, естественно, интересует все, что касается НДС и налогообложения в целом. Благодарю
49 Наша организация оказывает услуги на территории РК нерезиденту который явлся резидентом РФ, в свою очередь резидент РФ оказывает нам услуги на территории РФ. Облагаемый оборот по НДС?
50 Особенности исчисления НДС для участников СЭЗ МорПорта втч по ипортным операциям
51 Для чего исчисляется и как влияет строка 300.00.008 на расчеты по ндс за налоговый период ? Доля экспорта составляет 18% 300.00.002/300.00.001,
52 Можно продлить срок уплаты по НДС в связи с отсутствием денежных средств, если можно на какой срок:
53 Вознаграждение по займу (займ от Российского ООО) облагается НДС?
54 Зачет НДС на незавершенное стр-во нефтебазы.
55 Дата облагаемого оборота по НДС по услугам (то есть, по дате получения денег или по выполнению услуг/работ), изменение в законодательстве, с какого периода? Как это действует на практике?
56 СУР при возврате НДС . Из статьи 626 НК РК следует,что действия органов налоговой службы по оценке и управлению рисками заключаются в осуществлении анализа данных налоговой отчетности , представленной налогоплательщиком, сведений от уполномоченных гос.органов ,а также других документов . Результаты такого анализа органы налоговой службы используют для достижения целей , указанных в статье 625 НК. Таким образом , применение системы управления рисками предполагает анализ документов и сведений о деятельности конкретного налогоплательщика. К деятельности налогоплательщика относятся его взаимотношения с НЕПОСРЕДСТВЕННЫМИ потсавщиками и покупателями. Документы и сведения касательно последующих поставщиков и покупателей не имеют никакого отношения к деятельности данного налогоплательщика. В этой связи представляется , что действующее законодательство не связывает вопрос о достоверности суммы НДС , предъявленной к возврату ,с нарушениями ,допущенными налогоплательщиками , не являющимися непосредственными поставщиками проверяемого налогоплательщика. Почему в таком случае правила применения СУР противоречат НК КЗ? Спасибо.
57 Отражаются ли в ф. 300 суммы страховых премий, выплаченных страховым компаниям за страхование имущества?
58 Какие виды работ и услуг облагаются НДС на территории РК и РФ .
59 если сч фактура пришла позже,как оформить допик к 300 формы ,создания и оформления электронных счетов фактуры ,
60 Здравствуйте! В каком городе будет проходить семинар?
61 1) Мы хотим продать старый офис, который приобрели в 2005 году без НДС (права на офис зарегистрированы в Юстиции) 6 200 000 тг. (Ост. стоимость офиса по балансу на начало 2014 года) 7 300 000 тг. (Это стоимость строительных материалов на ремонт офиса. Строительные материалы приобрели в 2014 году. НДС в зачет не брали) _______________ 13 500 000 тг. планируемая стоимость продажи офиса Вопрос: При продаже офиса на какую из вышеуказанных сумм начисляется НДС. 2) Мы хотим продать новый офис, который приобрели в 2013 году без НДС (пока права на офис не зарегистрированы, на руках договор долевого участия) 68 200 000 тг. (у Застройщика был приобретен офис на сумму 58 100 000 тг. и была выставлена счет-фактура в декабре 2013 года. Оставшаяся сумма в размере 10 100 000 тг. офис был приобретен у физ.лица) 14 700 000 тг. (Стоимость строительных материалов на ремонт офиса. Строительные материалы приобрели в 2013 году. НДС в зачет не брали. Стоимость ремонта на увеличение стоимости офиса в 2013 году не отнесли, планировали отнести в 2014 году) _____________ 82 900 000 тг. планируемая стоимость продажи офиса Вопрос: При продаже офиса на какую из вышеуказанных сумм начисляется НДС.
62 Осуществили постановку на учет по НДС с 1 сентября 2014 г. Реализацию с НДС делаем с сентября, но в августе реализация так-же была, только без НДС. в 300.00 форме отражается только реализация с НДС, или без НДС августовскую реализацию тоже необходимо показать и в какой строке.
63 Объекты налогообложения: облагаемый оборот и облагаемый импорт. Особенности исчисления НДС по экспортно-импортным операциям в рамках Таможенного союза/
64 ТОО На Упрошенке, не стоит на учете по НДС. При импорте товаров из Китая минимум оборота не превышен, НДС на импорт оплачен. Нужно ли вставать на регистрационный учет по НДС?
65 Ситуация: Получаем ТМЦ из РФ (там. союз) , Товары имеют гарантию Российского поставщика, в течении года использования . Другие товары имеют гарантию 3 года. Вопрос 1: Как быть с НДС при поступлении такого товара. 2.Как быть с НДС, при замене такого товара клиенту через год или три года?
66 Наша организация оказывает услуги на территории РК нерезидентам РФ, а в свою очередь нерезиденты РФ оказывают услуги на территории РФ нашей организации-резиденту РК. В каждой ситуации какой возникает облагаемый оборот по НДС и необходимо ли у нерезидентов запрашивать сертификат резиденства (апостол) ?
67 Наша организация оказывает услуги на территории РК нерезидентам РФ, а в свою очередь нерезиденты РФ оказывают услуги на территории РФ нашей организации-резиденту РК. В каждой ситуации какой возникает облагаемый оборот по НДС и необходимо ли у нерезидентов запрашивать сертификат резиденства (апостол) ?
68 Предприятие (плательщик НДС) получило комплектующие материалы по почте, на условиях СРТ из России. Какие обязательства по НДС возникают у предприятия и в какой строке декларации отражаются?
69 Зачет по НДС. Порядок оформления и выставления счетов-фактур (в т.ч. в электронном виде)
70 Добрый день! При оплате НДС по импорту, мы делаем проводки Дт 1420 Кт 3397, Дт 3397 Кт 1030 (1010), Мы можем сразу сделать зачетные проводки по уплаченному НДС Дт 3130 Кт 1420? Либо нам нужно выделить отдельно с начало на счете 1420 аналитику НДС импорт, после чего сделать проводки Дт 1420 НДС Кт 1420 НДС импорт , а потом уже зачетную проводку Дт 3130 Кт 1420. Спасибо.
71 Ст.237 п.2 будут ли изменения в 2015г?
72 Получено уведомление о снятии поставщика 2010г с учета по НДС с момента его деятельности. Какие могут быть наши действия и наши права и возможности.
73 ИП покупает товар из России, плотит НДС и работает. Потом он хочет закрыть ИП, а остаток товара хочет передать в ТОО в качестве вклада в уставный капитал, так как этот предприниматель как физ.лицо является единственным участником. Вопрос: Возмет ли ТОО в зачет сумму НДСа с данного товара?
74 Если предприятие не плательщик НДС, импортирует из Польши товар, например яблоки, уплачивает ли НДС на импорт
75 Как учитываются сч/ф от поставщиков и покупателей, выписанные без НДС, если ТОО работает по Упрощенке и с НДС
76 ТОО работает по упрощенной декларации не является плательщиком НДС. В сентябре происходит превышение оборота установленного лимита в 30000 МРП. Вместо 14 октября как положено, заявление в нк подается с опозданием 27 октября. Вопрос какой штраф будет. Если по сути тоо будет с ноября уже плательщиком как и должно было быть. По сути периода непостановки на учет как таковой нет. Какой штраф и как будет расчитываться?
77 ТОО общеустановленный порядок. Не плательщик НДС - Реализатор. Заключили с поставщиками договор реализации товара. По условиям договора расчет за товар производится только после его реализации. По условиям договора "Поставщик оставляет за собой безусловное право собственности на товар до полной уплаты Реализатором договорной цены за Товар и всех других обязательств, возникающих в ходе деловых отношений и взаиморасчетов между Поставщиком и Реализатором. Товар находящийся на реализацию у Реализатора и не оплаченный Реализатором является безусловной собственность Поставщика". Поставщик предоставляет документы (Накладная на отпуск товаров на сторону, счет-фактуру). В счет фактуре не указывается признак поставщика как комитента. Какой оборот будет являться оборотом по реализации в целях исчисления для обязательной постановки на учет по НДС (сумма реализации по розничным ценам или разница между ценой продажи и ценой приобретения).
78 Предоплата за аренду поступила 20 декабря 2013г. в размере 600000 тенге. 31.01.2014г. я отписала акт выполненых работ на сумму 100000 тенге( и так по июнь14г.). В соответсвии с п.2 ст.237 НК с 01.01.14г. в случае аренды имущества действует кассовый метод по предоплате за аренду. Каким числом мне нужно отписывать сч-фактуры за аренду с января по июнь 14г?
79 Уплачен НДС по импорту с территории США, его также можно брать в зачет по НДС, как и импорт с РФ И РБ.
80 филиал иностранной компании занимается международными перевозками.НДС к начислению по 0 % ставке.Других видов оборота нет.Правильно ли если компания по расходам,производимым для получения дохода по международным перевозкам(продажа авиабилетов)берет в зачет НДС и требует возврата его с бюджета.За несколько лет накопилась большая сумма.
81 филиал иностранной компании занимается международными перевозками.НДС к начислению по 0 % ставке.Других видов оборота нет.Правильно ли если компания по расходам,производимым для получения дохода по международным перевозкам(продажа авиабилетов)берет в зачет НДС и требует возврата его с бюджета.За
82 Какую дату ставить в счете -фактуре при совершение оборота по экспорту товара?
83 филиал иностранной компании занимается международными перевозками.НДС к начислению по 0 % ставке.Правильно ли если компания по расходам,пр
84 Мы строим здание для не жилого помещения и не будем его реализовывать. До 1 Октября мы были не плательщиками НДС. И расходы включая ндс закидывали на 2930 , в стоимость здания. Теперь после постановки на НДС, при раздельном методе, НДС в зачет как относить ? В том периоде, когда были расходы? или после сдачи объекта в эксплуатацию?
85 Порядок оформления и выставления счетов фактур в электронном виде. НДС по экспортно-импортным операциям.
86 1. Как правильно вносить корректировки в реестр 300.07 и 300.08? 2. Нужно ли вносить в реестр 300.08 счета-фактуры без НДС?
87 ОБЛАГАЕМЫЙ И НЕОБЛАГАЕМЫЙ ОБОРОТ ПРИ СТРОИТЕЛЬСТВЕ МНОГОКВАРТИРНЫХ ДОМОВ И РЕАЛИЗАЦИИ ИХ ПОКВАРТИРНО
88 Если журнал регистрации счетов фактур стоимость поставки без ндс общ сумма - 113 676 218,32 тенге ндс - 13 641 149,15 тенге 1с предпрятие регламентированные отчете поставки без ндс общ сумма - 113 676 295 ндс - 13 641 078 тенге, разница поставки без ндс 77 тенге, ндс 71 тенге Вопрос: этого надо подогнать или что делать ?
89 Нововведения в Налоговом Кодексе , касающиеся оборотов по реализации алкогольной продукции -ввозимые со стран СНГ и таможенного союза
90 Как отразить в дополнительных услугах транспортные услуги если в счет фактуре международные перевозки, услуги страхования указаны без НДС, транспортно-экспедиторские услуги указаны с НДС
91 Разъясните по поводу НДС от авиа билетов, мы покупаем у турагентов, они ИП по упрощенке, не плательщики НДС, в билете указываются реквизиты авиаперевозчика плательщик НДС.Вопрос: какие проводки должны быть при принятии на учет, чтобы можно было НДС взять в зачет?
92 ТОО не является плательщиком НДС, но арендаторы требуют выписывать Налоговые Счета-Фактуры "без НДС". Обязаны мы выписывать Налоговые счета фактуры, или можем предоставлять только акты выполненных работ, без выписки налоговых счет-фактур?
93 Все об НДС
94 Касательно электронных счетов-фактур.
95 Мы казахстанская компания покупаем оборудование в России для дальнейшей реализации другой казахстанской компании. НДС мы заплатим в бюджет, затем сдав декларацию 320 и заявление 328 возьмем этот НДС в зачет. Наша компания плательщик НДС при реализации нами этого оборудования казахстанской компании как будет облагаться НДС, вся стоимость реализации оборудования или минус балансовая стоимость? Российская компания дает нам документы где НДС= 0.
96 Туристическое агенство на ОУР получает инвойс российского туроператора на тур в Болгарию для клиента турагенства в Казахстане.С российским туроператором казахстанское турагенство заключило договор комиссии.Оплачивает ли НДС за тур в Болгарию казахстанское турагенство?
97 Добрый день! Мы являемся плательщиками НДС. Я выписала счет фактуру на сумму которое указано в договоре, после чего нам перечислили денежные средства, сумма только часть договора, строительство закончиться в следующем году. Буду ли я платить НДС на эту выписанную сумму? У меня так же есть подрядчики которые тоже закрыли мне работы которые еще не выполнили, их могу ли я взять в зачет если буду платить НДС? С уважением Жазира!
98 Исчисления НДС по экспортно-импортным операциям
99 списовается ли зачетная НДС при форсможорных обстоятельствах (пожар)
100 Скажите, пожалуйста, 1.как правильно заполняется строка 300,01,007., т.е. согласно правилам - это сумма товаров/материалов приобретенные с НДС - для реализации или использования при оказании услуг по 0 ставке. т.е. я в строке 300,01,003 показала оборот 500 000 тг., и материал купила на 400 000 тг. следовательно в строке 300,01,007 я ставлю сумму 42 857 (12% НДС в 400 000 тг)тг да? 2. И еще второй вопрос - я купила товар с последующей перепродажей их по 0 ставке во 2 -квартале, но реализация у меня будет в 3 квартале - вопрос НДС по приобретенному, НО еще нереализованному товару в каком квартале указывать, в том когда я их приобрела или в том когда я их реализовала по 0 ставке? 3.И если мы купили товар и мы его в этом же месяце вернули могу ли я в 300 форме не показывать ни приход ни возврат? Заранее, Большое спасибо за ответ.
101 имею ли я право производить реализацию со свободного склада и начислить НДС,если у меня освобожденный импорт
102 Зачет по НДС. Порядок оформления и выставления счетов-фактур
103 Можем ли в зачет взять сумму НДС по товарам ,которые в компании не считают основными средствами,т.к они не участвуют в предпринимательской деятельности ,например холодильник,микроволновая печь и прочие аналогичные товары.
104 Таможенный союз
105 Порядок выписывания счетов/фактур арендодателем. Порядок отнесения в зачет НДС арендатором.
106 1.Облагаемый импорт. 2.Особенности исчисления НДС по экспортно-импортным операциям в рамках Таможенного союза
107 АО "Костанайские минералы" как производитель асбеста проводит различные мероприятия, торжества для гостей с Дальнего и Ближнего Зарубежья. Расходы на питание и проживание по данным мероприятиям на вычеты не относятся и по ним НДС в зачет не берется. Налоговая считает, что приобретение продуктов питания и услуги проживания по данным мероприятиям - это безвозмездная передача услуг и товара и признает реализацией и начисляет НДС Вопрос: Правомерно ли начисление НДС на услуги по питанию и проживанию гостей в мероприятиях по установлению и поддержания взаимного сотрудничества?
108 Планируется приобретение земельного участка для дальнейшей перепродажи, будет ли являться данная сделка облагаемым оборотом по НДС?
109 По какой дате считается исполненным обязательство по НДС по операциям Таможенного Союза? Если товар поступил и отражен в ф 328 и 320 в сентябре, а оплата произведена в октябре, то в каком квартале можно отнести в зачет?
110 По заполнению строк ф.300, Раздел. Расчеты по НДС за налоговый период. ТОО занимается оптовой торговлей. Вопрос:Какая строка берется в разноску по лицевому счету, если периодически по кварталам бывает переплата по НДС и сумма к уплате. По Правилам заполнения , начиная со строк 300,00,028 строки заполняют налогоплательщики, осуществляющие переработку сельскохозяйственного сырья.
111 Судоходная компания выставляет сч/ф за демередж при транспортировке (международной) нефти. Являемся плательщиками по НДС. Что указывать в графе НДС? Вообще демередж облагается ли НДС, т.к. это своего рода начисленная неустойка, может это освобожденный оборот (т.к. демередж это простой судна под погрузкой)?
112 НДС по услугам в Россию
113 ТОО (ОУР, плательщик НДС) оказывает услуги кузовного ремонта автомобилей. В сентябре 2014г. на банковский счет ТОО напрямую (минуя выплату клиенту) поступило страховое возмещение за кузовной ремонт от страховой компании на имя клиента ТОО. Клиент известил ТОО, что сможет заехать на ремонт авто только в январе 2015 года. Должно ли ТОО признать полученный аванс облагаемым оборотом по дате платежа? В данном случае срок оказания услуг передвинут клиентом на более поздние сроки (после окончания отчетного периода), т.е. ТОО не имеет возможности приступить к оказанию услуг в 2014 году.
114 Безвозмездно переданная продукция в какой строке отражается НДС
115 Возможно ли вернуть переплату по НДС из бюджета?
116 Согласно НК РК, действие п.8 ст. 237 приостановлено до 2015г. : " Примечание! Действие пункта 8 приостановлено с 01.01.2012 до 01.01.2015 (см. ст. 3 Закона РК от 05.12.2013 № 152-V). 8. При отсутствии в течение календарного года документов, указанных в абзацах втором, третьем части третьей пункта 1 настоящей статьи, датой совершения оборота по реализации является дата, которая наступит первой: 1) дата выписки счета-фактуры с налогом на добавленную стоимость; 2) дата получения каждого платежа (независимо от формы расчета)." Можем ли применить данное примечание и для п.2 ст.237, (основной деятельностью у нас является сдача в аренду имущества)?
117 Если можно раскрыть вопрос: Обороты местом реализации которых не является республика Казахстан
118 получили счет/фактуру без НДС. В реестр Счетов-фактур она включается?
119 Можно ли брать в зачет НДС по импорту из прочих стран по бух. и налоговому учету на дату условного выпуска(25.07.) - скоррректированы графы - печать таможенников 02.10.??? Разъясните подробнее условный и неусловный выпуск
120 Реализация гостиничных услуг-доход дата получения платежа, т.е. счет фактура выписывается ранее фактически оказанных услуг, либо по факту оказания услуг вместе с актом выполненных работ? н-р: период проживания с 28.10.14 по 02.11.14, оплата 29.10.14, оформление документов: п/ордер-29.10.14, акт выполненных работ и сч. фактура-02.11.14, либо счет фактура и п/о-29.10.14, акт выполненных работ-02.11.14?
121 Нерезидент -физ.лицо оказало услуги на тер-рии РК. Мы оплатили НДС за нерезидента-физ.лица, где в 300 форме отразить эту операцию? И как эту сумму можно взять в зачет?
122 НДС по Импорту на таможенном посту был уплачен в НУ по Илийскому р-ну, организация зарегистрирована в НУ по Алмалинскому р-ну - можно ли в квартальном отчете брать в зачет этот НДС, если отчет сдается в Алмалинский р-н
123 НДС за нерезидентов за услуги произведенные в РК .Начисление и оплата в какой период? Авансового платежа или при подписании Акта выполненных работ.
124 ТОО планирует закупить оборудование у нерезидента (КНР). Стоимость договора поставки оборудования 20 тыс. долларов США, из них стоимость оборудования 15 тыс. долларов США; стоимость монтажа и пуско-наладочных работ - 5 тыс. долларов США. НДС уплачивается методом зачета. Монтаж и пуско-наладочные работы оборудования будут выполнены на месте установки, т. е. на территории РК. Вопрос: Может ли ТОО применить метод зачета по НДС к монтажу и пуско-наладочным работам стоимостью 5 тыс.долл.США, при общей сумме Контракта в 20 тыс.долл.США либо по данным видам работ необходимо платить отдельно НДС?
125 Восстановление НДС по подаркам свыше 5 МРП
126 Что является оборотом по реализации, местом реализации и датой совершения оборота Виды облагаемого и необлагаемого оборотов
127 выставление документов: сф и акта выполненных работ в 2014г по аренде? сф по кассовому методу, а акты по начислению. запуталась в заполнении ФНО 300.00
128 Налоговое обязательство при импорте, сопроводительные документы
129 ТОО приобрело нежилое помещение, в черновом варианте (отсутствует отопительная система, сантехника, электротехнические разводки, непокрыты полы, необходим левкас, побелка стен и прочее) для последующего использования в предпринимательской деятельности. Руководством было принято решение о проведении ремонтных работ для введения помещения в действие и начала деятельности. Руководствуясь п. 1 ст. 122 Налогового Кодекса, фактические расходы, понесенные нами при ремонте здания, признаны компанией как последующие расходы. При составлении Декларации по КПН (Форма 100.00) за 2009 год компания намерена взять фактические затраты по ремонту на вычет при определении налогооблагаемого дохода, а при составлении Декларации по НДС сумму полученного НДС в зачет. Просим дать разъяснения по вопросам налогового учета данных расходов ТОО, наличия необходимых документов, подтверждающих обоснованность отнесения их на вычеты при составлении Декларации по КПН и отнесения НДС в зачет в полученных счетах-фактурах.
130 Нужно ли при экспорте реализации оборудования (витрины) в РФ, заполнять Раздел приложения 300.01 Сумма НДС, относимого в зачет и использованного для целей оборота облагаемого по нулевой ставке?
131 Особенности исчисления НДС по экспортно-импортным операциям в рамках Таможенного союза
132 О постановки на НДС
133 Как правильно определить в ФНО 300.00 сумму НДС по ТРУ, использованным для целей оборотов, облагаемых по нулевой ставке по строке 300.00.032?
134 Когда будут вводится электронные счета-фактуры?
135 ТОО (резиденция для долгосрочногопроживания иностранных специалистов - гостиница). Раздельный метод по НДС годами уже такой метод (в 2003-2004 года было строительство этого здания), Не меняли этот метод, я гл бух хочу перейти на пропорциональный метод. Могу сейчас просто перейти на пропорциональный метод ? Спасибо
136 Предоставленное заявление Налогоплательщика на бумажном носителе (с подписью и печатью НУ России) "об уплате косвенного налога" не подтверждается в налоговой базе стран таможенного союза, несет ли Налогоплательщик предоставивший заявление ответственность за подлинность документа, так как получил его по почте "Оригинал" от контрагента ? Какие могут быть последствия?
137 1)на тоо, если покупается автомобиль, я имею право взять ндс в зачет?
138 Исчисление НДС по услугам, полученным от не резидента (транспортные услуги, обучение, монтаж оборудования, в пределах РК и за пределами РК)
139 1) Товар реализован в 2013 году. Покупатель вернул товар в 2014 году. Выписана счет-фактура 25 января 2014 года. 2) Товар реализован в 2014 году. Покупатель вернул товар в 2014 году. Выписана счет-фактура 25 января 2014 года. Вопрос: В Каких строках отражается возврат товара в том и другом случаях ?
140 Когда принят в зачет НДС уплаченный по Таможенному союзу , Если уплата НДС произведена в июнь, а формы 320, 328 предоставлены в июле месяце?