Консультации

Вопросы с ответами по налогообложению и налоговому законодательству в Республике Казахстан

18.11.2025
Конференция в ОАЭ: возникает ли КПН у источника выплаты?
ТОО, ОУР, не НДС, приобрело услуги у нерезидента - ОАЭ. Нерезидент оказал услуги - организация участия ТОО (директора) в конференции. В ОАЭ была конференция. Нерезидент выделил стенд для размещения продукции ТОО (антивирусные программы)....
17.11.2025
Можно ли применить ст. 411 НК РК для СПК?
СПК на спецрежиме для сельскохоз., в членстве состоят физлица, которые имеют КРС и дают на пользование коров, за что получают оплату. СПК перерабатывает и продает. Но, т. к. не все физлица вступают в членство, приходится докупать у них. Например, продали...
14.11.2025
Дивиденды за 2025 год выплачиваются в 2026-м: какие ставки налогов?
ТОО распределяет чистую прибыль, протокол подписан 2025 годом, два учредителя: физлицо - налоговый резидент РК и нерезидент - юрлицо, страна регистрации - Испания. Выплата происходит в 2026 году.
Какие ставки налогов на дивиденды (2025 или 2026 ...
14.11.2025
Как вывести дивиденды до 2026 года и не платить 5% ИПН?
ТОО на ОУР. Каждый год получаем прибыль, после уплаты КПН раз в год с чистого дохода выплачиваем дивиденды (решение, авансовые, расходник). В 2025 г., 01.07., выплатили дивиденды за 2024 г., но не полностью.
В связи с вступлением нового НК в...
13.11.2025
Роялти по сервисам и софту: ставки налога для Австрии, Сингапура и ОАЭ
Какие ставки роялти будут применимы по сервисам и софту в Казахстане? Для Австрии/Сингапура/ОАЭ при условии наличия сертификата резидентства.
13.11.2025
Маркировка алкоголя в Казахстане: кто обязан?
Мы являемся импортерами алкогольной продукции. Реализуем продукцию по Казахстану.
Кто должен маркировать продукцию? Цель маркирования продукции? Что для этого нужно? Можно ли не маркировать продукцию?
12.11.2025
Работа с ОЗОН: какие налоги начислять на услуги нерезидента?
ТОО на ОУР, плательщик НДС. Начали работу с российским маркетплейсом ОЗОН. По итогу месяца нам выставили счет за услуги по логистике и перевыставлению услуг. Какие налоги мы должны начислить с суммы услуг? Принцип - мы размещаем товар на платформе ОЗ...
10.11.2025
Услуги нерезидента по перевозке: в какой форме отражать?
ТОО на ОУР, плательщик НДС. Товар завозится из Украины нерезидентом (международная грузоперевозка), КПН не облагается.
Надо ли в форме 300.05 указывать стоимость услуги или только заполняется форма 101.04?
10.11.2025
Продажа автобетоносмесителя: как рассчитать НДС и КПН?
ТОО, ОУР, плательщик НДС, приобрело автобетоносмеситель в 2024 году у ТОО за 3,5 млн, плюс отдельно покупали резину и укомплектовали. Стоимость получилась 6,5 млн. Использовали как основное средство, списывали амортизацию. По бух. балансу остаточная ...
10.11.2025
Покупка сценария у физлица-нерезидента: налогообложение
ТОО на ОУР, без НДС, покупаем сценарий у физического лица - гражданина России (покупаем удаленно, через почту).
Нужно ли удерживать КПН за нерезидента у источника выплаты? Если да, то на основании какой статьи, какая ставка удержанного налога...