ТОО, ОУР, плательщик НДС, приобрело автобетоносмеситель в 2024 году у ТОО за 3,5 млн, плюс отдельно покупали резину и укомплектовали. Стоимость получилась 6,5 млн. Использовали как основное средство, списывали амортизацию. По бух. балансу остаточная стоимость 5 900 000. Продали в октябре 2025 года за 6 млн.
1. В целях НДС: по какой стоимости выписать реализацию и какую сумму показываем в декларации 300? 2. В целях КПН: делаем просто выбытие ОС из данной группы?
Ответ:
1. В целях НДС:
сумма реализации = 6 000 000.
6 000 000 /1.12 = 5 357 143 = сумма оборота, строка 300.00.001 А
5 357 143* 12% = 642 857 = сумма НДС с него, строка 300.00.001 В.
Согласно статье 380 НК РК, если иное не предусмотрено статьей 381 Кодекса, размер оборота по реализации определяется как стоимость реализуемых товаров, работ, услуг исходя из...
