Консультации

Вопросы с ответами по налогообложению и налоговому законодательству в Республике Казахстан

05.01.2025
Имеет ли право компания уменьшить сумму дохода за счет убытков прошлых лет?
По итогам 2023 г. у компании вышел убыток на -20 126 936 тенге. В 2024 г. доход составил 8 607 328 тенге. Можно ли уменьшить в 2024 году, перенося убыток предыдущего года? На какую сумму можно уменьшить или можно ли в 2024 году показать убыток 20 126...
05.01.2025
Компания-комиссионер: как считать оборот для НДС
Компания А, резидент РК, неплательщик НДС. Для осуществления основной деятельности компания работает по агентским договорам (комиссии) с ИП, а именно как комиссионер обеспечивает сервисное взаимодействие специалиста и клиента (ФЛ) на ...
05.01.2025
Является ли сумма полученного денежного приза доходом ТОО?
ТОО, упрощенка, без НДС, занимается издательством журнала. Участвовали в социальном конкурсе, заняли призовое место и получили безвозмездный перевод 1 млн тенге.
Является ли сумма полученного денежного приза доходом нашего ТОО? Включать эту сумму в ...
31.12.2024
Как оформить накладные и налоги при продаже через Ozon?
ИП, резидент РК, реализует свои товары через маркетплейс Ozon резиденту РФ. От Ozon в адрес ИП выписываются акты выполненных работ по услугам маркетплейса. Суммы за отправленный товар поступают за вычетом сумм их услуг.
1. Накладные нужно выписывать...
31.12.2024
Примеры расчетов от обратного для договоров ГПХ в 2025 году
Как провести расчеты по ГПХ с новыми налоговыми изменениями на 2025 год - обратный расчет и прямой для правильности вычета налогов?
31.12.2024
Как заполнить дополнительную форму 101.02?
Компания впервые в 2024 году сдавала 101.01: ФНО 101.01: Код строки: 101.01.004-10 000 000 101.01.006-2 500 000 101.01.008-2 500 000 101.01.009-833 333 Далее компания сдала ФНО 101.02: 101.02.001-20 000 000 101.02.002-15 000 000 101.02.004-1 666 667 ...
31.12.2024
При переходе ИП на розничный налог как быть с остатками товара и НДС?
ТОО на ОУР, плательщик НДС. В этом году впервые сдавали формы 101.01 и 101.02. В форме 101.01 в строке 101.01.004 указала предполагаемую сумму КПН 12 000 000,00, соответственно, в строке 101.01.06 и 101.01.008 по 3 000 000,00 тг, а в строке 101.01.009...
31.12.2024
Оформление представительских расходов и фуршета для сотрудников для вычетов по КПН
Проводили стратегическую сессию на 2025 год, был организован фуршетный стол для сотрудников. Поставщик выставил ЭСФ как "Услуги организации питания".
Это сумма не относится на вычеты или как представительские расходы оформить можем?
30.12.2024
Налогообложение компании А при оказании услуг нерезидентом - компанией Б
Компания Б (резидент РФ) оказывает юридические услуги компании А (резидент РК, НДС). Для оказания услуг из РФ будут командированы сотрудники компании Б в Казахстан.
1. Какими налогами будет облагаться компания А? 2. Какие ФНО необходимо...
30.12.2024
Как турагентству ответить на извещение о превышении доходов?
ТОО, турагентство на общеустановленном режиме, неплательщик НДС. Пришло извещение из НК о превышении порога оборотов и необходимости постановки на учет по НДС. Они ссылаются на данные ККМ, Каспи Рау и Каспи-магазин и ЭСФ. Но нашим доходом как турагента...