ТОО на ОУР, плательщик НДС. В этом году впервые сдавали формы 101.01 и 101.02. В форме 101.01 в строке 101.01.004 указала предполагаемую сумму КПН 12 000 000,00, соответственно, в строке 101.01.06 и 101.01.008 по 3 000 000,00 тг, а в строке 101.01.009 указала 1 000 000,00. Далее, в апреле сдаю форму 101.02. В строке 101.02.001 указываю сумму 15 324 365 (наш КПН за 2023 год). В строке 101.02.002 11 497 500 тг, в строке 101.02.004 указываю сумму 1 277 500,00 тг. ИТОГО 101.01+101.02=14 497 500,00 тг. Но, предварительно подсчитав доходы и расходы, наша фирма выходит на КПН за 2024 г. в сумме 16 020 000,00 тг. Соответственно, мне надо сдать допик по форме 101.02. И указать сумму к доплате 2 800 000,00 тг.
Как правильно построчно заполнить форму 101.02? Где указать суммы доплаты 2 800 000,00? Или как правильно сделать? Я так понимаю, до 25.12.24, если сделаю доплату не 1 277 500, а 2 800 000 и сдам 101.02, то пени и штрафа не будет?
Ответ:
Согласно пункту 5 статьи 305 НК РК сумма авансовых платежей:
3) после декларации исчисляется в размере трех четвертых от суммы корпоративного подоходного налога, исчисленного за предыдущий налоговый период в соответствии с пунктом 1 статьи 302 и статьей 652 Кодекса, за исключением случаев, предусмотренных подпунктом 4) настоящего пункта. В целях исчисления авансовых платежей ...
