Заказчик - ТОО, управляющая компания, индустриальная зона, плательщик НДС, исполнитель ТОО. Были проведены работы по разработке проектно-сметной документации. Кто берет в зачет НДС - заказчик или плательщик? Обороты кого - заказчика или плательщика? Как провести данную операцию в 1С плательщику? Мы плательщики, исполнитель уже выставил АВР с указанием заказчика и плательщика в трех экземплярах. Как мне оприходовать данный АВР, закрыть дебиторскую задолженность?
Ответ:
По п. 1 ст. 400 НК суммой налога на добавленную стоимость, относимого в зачет получателем товаров, работ, услуг, являющимся плательщиком налога на добавленную стоимость в соответствии с подпунктом 1) пункта 1 статьи 367 настоящего Кодекса, признается сумма налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате за полученные товары, работы и услуги, если они используются или будут использоваться...
