ТОО получает услугу поквартально от нерезидента РФ, ими предоставлена справка и мы здесь в РК платим КПН и НДС. 1.Нужно ли включать КПН в оборот при начислении НДС? 2.И как этот КПН отразить (какими проводками) в 1С 8.3, чтоб КПН попал в оборот при начислении НДС?
Ответ:
НОРМАТИВНАЯ БАЗА:
На основании пункта 2 статьи 644 Налогового кодекса доходом нерезидента из источников в Республике Казахстан не является:
1) сумма подоходного налога, исчисленная с дохода нерезидента в соответствии с положениями настоящего Кодекса и уплаченная в бюджет Республики Казахстан налоговым агентом за счет собственных средств без удержания такого...