ТОО отгрузило вакуумный газойль в компанию из России (ЕАЭС) 4 мая и 7 мая по предварительной цене 322,38 дол. США, выписав накладную на товар и ЭСФ (курсы на 4 и 7 мая Нац. Банка).4 ИЮНЯ подписано доп.соглашение об окончательной цене 319,72 дол. США. Как в 1С (версия 8.3) оформить дополнительный ЭСФ на уменьшение и по какому курсу (на 4, 7 мая или на 4 июня), и по какой строке в Декларации по НДС отразится данное уменьшение? Какая дата совершения оборота по реализации будет указана в дополнительном ЭСФ?
Ответ:
Согласно ст. 420 Налогового кодекса, дополнительный счет-фактура выписывается в случае:
1) корректировки размера оборота в соответствии со статьей 383 настоящего Кодекса:
- полного или частичного возврата товара, за исключением ввоза товара с помещением под таможенную процедуру реимпорта, ранее вывезенного с помещением под таможенную процедуру экспорта;...