В 2015 - 2016г., компания была убыточная, в расчете отложенных налогов за 2017г. я учла этот переходящий убыток с 2016г., теперь за 2018г. как мне учитывать переходящий убыток? Подскажите, пожалуйста, правильный расчет и проводки по отложенному налогу при переходящем убытке. Как сделать правильный расчет и проводки по отложенному налогу при переходящем убытке?
Ответ:
Отложенные налоговые обязательства (ОНО) — это суммы налога на прибыль, подлежащие уплате в будущих периодах в связи с налогооблагаемыми временными разницами.
Отложенные налоговые активы (ОНА) — это суммы налога на прибыль, возмещаемые в будущих периодах в связи с вычитаемыми временными разницами.
Когда балансовая сумма актива превышает его налоговую базу — сумма...