ТОО приобрело на компанию масляный радиатор стоимостью 21591 тенге для того, чтоб обогревать рабочее место сотрудника в вагончике. Бухгалтер его оформил как основное средство, по которому амортизационные отчисления идут на вычеты по КПН, и холодильник стоимостью 92990 тенге в офис. ТОО был выставлен ЭСФ на всю сумму с НДС. Бухгалтер оформляет холодильник как основное средство (которое будет списываться за счет чистой прибыли) и ставит его на баланс со стоимостью. 92990 тенге, т.к НДС не берется в зачет. Должен ли бухгалтер в декларации по НДС форма 300.00 отражать данную сумму как товар приобретенный, по которому НДС не разрешен, или просто указать НДС, который был взят в зачет по радиатору, если в дальнейшем в 100.00 форме данный холодильник как ОС не будет фигурировать и по нему не будет браться в зачет на списание амортизация. Как правильно оформить данную операцию в1С?
Ответ:
Согласно Правилам заполнения ФНО 300.00:
в разделе «Сумма НДС, относимого в зачет»:
1) в строке 300.00.013 А указывается общая сумма оборотов по товарам, работам, услугам, приобретенным с НДС в Республике Казахстан, за исключением сумм, указанных в строке 300.00.015 А;
2) в строке 300.00.013 В указывается общая сумма НДС по товарам, работам,...
