Учёт

Признается ли сомнительным требованием предоплата?

1856

1) У ТОО имеется дебиторская задолженность в сумме 120 тыс. тенге за поставку ТМЦ. Оплата за ТМЦ проведена в ноябре 2015 года. Обязательства по поставке ТМЦ не выполнены, и со стороны ТОО не востребованы до сих пор. 2) У ТОО имеется дебиторская задолженность за СМР в сумме 400 тыс. тг. Договор на СМР был на сумму 1,400 тыс. тг. Всего был подписан АВР на сумму 1 млн тенге. А сумма 400 тыс. осталась незакрытой. АВР и с/ф на сумму 1 млн тг от 30.11.2015 г. 1) Можно ли отнести 120 тыс. тг, как сомнительные требования и взять на вычеты в СГД 2018 года? 2) Можно ли считать 400 тыс. тг сомнительными требованиями и взять на вычеты в СГД 2018 года? Какие налоговые обязательства возникают при списании данных расходов?




Ответ:

С 01 января 2018 года вступил в силу новый Кодекс РК «О налогах и других обязательных платежах в бюджет (Налоговый кодекс)» от 25 декабря 2017 года № 120-VI. Рассмотрим ситуацию на основании статей нового НК РК и других нормативных актов.


1-2) По ст. 248 НК если иное не установлено пунктом 6 настоящей статьи, сомнительными требованиями признаются требования:
1)...

Авторизация
Пожалуйста, авторизуйтесь:

Документ показан не полностью!

Для продолжения просмотра Вы должны быть авторизованы с действующей подпиской по тарифам: ЭКСПЕРТ, МАСТЕР, ПРОФ, ЭКОНОМ, Всеобщее декларирование, ДЕМО ДОСТУП. Информация о тарифах
А так же Вы можете оформить подписку (или перейти на тариф выше) сейчас или запросить Демо-доступ.