ТОО на ОУР, плательщик НДС. Сотрудник на свои личные деньги приобрел материалы, с согласия руководства. Расходы он подтвердил документами: накладные, счёт-фактура, чеки, выписанные на ТОО. Какая проводка будет? Правильно ли, что по Кредиту счёт 1251, а Дебет 1310? Можем ли мы данную сумму задолженности вернуть сотруднику на его личную платежную карту?
Ответ:
В данной ситуации возможны ДВА варианта
Вариант 1 = самый корректный и оптимальный.
Поскольку запасы приобретаются НЕ для компании, то отражать запасы в учете ТОО права не имеет, это НЕ её запасы. Поэтому
Дебет 1250/субсчет Задолженность работника за материал Кредит 3310 Поставщик
Дебет 3310 Поставщик Кредит 1010 Деньги.
И поскольку компания...