Наше ТОО заключило контракт на поставку товара с нерезидентом, в контракте условия поставки CIP, оплатили за товар,  получили товар, оформили ГТД. Но наш поставщик-нерезидент забыл включить  в контракт стоимость доставки и выставил нам отдельный инвойс. Мы его оплатили. Как мне закрыть  задолженность - на основании какого документа (есть только инвойс)? Услуга по доставке фактически оказана. Возникают ли налоговые обязательства по уплате КПН, удерживаемого у источника выплаты с дохода нерезидента, НДС по  услугам, приобретенным от  нерезидента?

Ответ:

Услуги по доставке товара в учете вы закроете по Инвойсу Поставщика услуг. Инвойс Поставщика будет являться документом, обосновывающим у вас в учете затраты на доставку товара.

При этом по налогообложению услуг Нерезидента по доставке товара:

Налоговый кодекс РК, статьи 193, 194, 195,196, 248

По КПН у ИВ за Нерезидента.

На основании статьи 192 НК РК:
...