Наше ТОО заключило контракт на поставку товара с нерезидентом, в контракте условия поставки CIP, оплатили за товар, получили товар, оформили ГТД. Но наш поставщик-нерезидент забыл включить в контракт стоимость доставки и выставил нам отдельный инвойс. Мы его оплатили. Как мне закрыть задолженность - на основании какого документа (есть только инвойс)? Услуга по доставке фактически оказана. Возникают ли налоговые обязательства по уплате КПН, удерживаемого у источника выплаты с дохода нерезидента, НДС по услугам, приобретенным от нерезидента?
Ответ:
Услуги по доставке товара в учете вы закроете по Инвойсу Поставщика услуг. Инвойс Поставщика будет являться документом, обосновывающим у вас в учете затраты на доставку товара.
При этом по налогообложению услуг Нерезидента по доставке товара:
Налоговый кодекс РК, статьи 193, 194, 195,196, 248
По КПН у ИВ за Нерезидента.
На основании статьи 192 НК РК:
...
Документ показан не полностью!
Для продолжения просмотра Вы должны быть авторизованы с действующей подпиской по тарифам: ЭКСПЕРТ, МАСТЕР, ПРОФ, PRO MAX, ЭКОНОМ, Всеобщее декларирование.
Информация о тарифах
