На предприятии подотчётные лица предоставляют по итогам командировки "Электронные авиабилеты", купленные через агентов (различных фирм продающих билеты).
В "Электронном билете" авиа перевозчиком указывается авиакомпания (указывается их БИН и № св-во о постановке на учёт по НДС), но в итоговую сумму билета добавляют комиссионное вознаграждение агента. Оплату итоговой суммы мы производим агенту. Как правильно отразить это в бухгалтерском учёте? Какая корреспонденция счетов? Как правильно взять в зачёт НДС, что бы это было верно отраженно в приложение 300.08 к форме 300?
Ответ:
В данном случае, счет-фактуру турагент должен выписать только на сумму своего вознаграждения.
НДС при приобретении билетов (авиа,ж/д) относится в зачет в соответствии с пп. 7, 8, 8-1 п. 2 ст. 256 НК РК (Налоговый кодекс РК):
выделена отдельно в проездном билете, выдаваемом на железнодорожном или воздушном транспорте с указанием идентификационного номера налогоплательщика...
Документ показан не полностью!
Для продолжения просмотра Вы должны быть авторизованы с действующей подпиской по тарифам: ЭКСПЕРТ, МАСТЕР, ПРОФ, PRO MAX, ЭКОНОМ, Всеобщее декларирование.
Информация о тарифах
