ТОО занимается поставкой и реализацией запасных частей к автомобилям оптом и в розницу.В 2013 году получено уведомление НК по результатам камерального контроля. В ТОО имелись обороты по сделкам с лжепредприятием за 2011 год.Запасные части получены и реализованы в 2011 году.
ТОО сдана в НК дополнительная декларация по корректировке НДС. Оборот по НДС за 2011 год составил- 37 118 213 тенге , НДС-4 454 186 тенге. Оплачен НДС в НК в сумме - 4 454 186 тенге и оплачена пеня по НДС -1 230 290 тенге. Как отразить в бухгалтерском и налоговом учете ошибки предыдущих периодов и какая должна быть корреспонденция счетов?
В бухгалтерском учете в данном случае Вам необходимо отразить доначисление НДС, начисление пени, а так же провести доначисление дохода на сумму, равную себестоимости приобретенных у лжепредприятия и реализованных запасных частей.
Разъяснения
Корректировка ошибок, изменений в учете производится в соответствии с применяемыми Стандартами (НСФО, или МСФО для МСБ, или МСФО).
Если...
Документ показан не полностью!
Для продолжения просмотра Вы должны быть авторизованы с действующей подпиской по тарифам: ЭКСПЕРТ, МАСТЕР, ПРОФ, PRO MAX, ЭКОНОМ, Всеобщее декларирование.
Информация о тарифах
