Заказчик вернул товар в 3 квартале 2013 г., соответственно мы выписали дополнительную счет-фактуру за минусом этой суммы, отразили минусом в приложении 7, так как мы эту счет-фактуру выписали и передали, согласно Правилам заполнения 300 формы. Возврат товара мы должны отразить в корректировочном приложении 300.06, но если мы ее покажем, так же за минусом, то она попадает в строку 300.00.003. но, по идеи, строка 300.00.001 уже включает эту минусовую счет-фактуру.Как быть в данной ситуации, можно ли приложение 300.06 не заполнять, иначе не правильный общий оборот по строке 300.00.006 , не будет ли это считаться ошибкой и корректно ли отразить счет-фактуру за минусом в приложении 7 к форме 300 ?!
Нормативная база.
Положения НК
По Правилам 300.00 формы в строке 300.00.001 А указывается итоговая сумма оборотов по реализации товаров, работ, услуг, облагаемых налогом на добавленную стоимость. В строке 300.00.001 В указывается сумма начисленного налога на добавленную стоимость по оборотам, отраженным в строке 300.00.001 А.
в строке 300.00.003 А указывается сумма ...
Авторизация
Пожалуйста, авторизуйтесь:
Документ показан не полностью!
Для продолжения просмотра Вы должны быть авторизованы с действующей подпиской
по тарифам: ЭКСПЕРТ, МАСТЕР, ПРОФ, ЭКОНОМ, Всеобщее декларирование, ДЕМО ДОСТУП. Информация о тарифах
А так же Вы можете оформить подписку (или перейти на тариф выше)
сейчас или запросить Демо-доступ.
