ТОО импортирует товар стран из ЕАЭС. СНТ на импорт выписали и подтвердили. НДС не уплатили, 328 форму не сдали, сопоставление не сделали, но ТОВАР уже продали и по срокам нужно выписать ЭСФ на реализацию. В ЭСФ в графе 15 должны отражаться источники происхождения, а именно рег. номер 328 формы. В нашем случае выписка СНТ при реализации не требуется, так как нет обязательства по ведению ВС и по выписке СНТ на реализацию по коду ТН ВЭД данного товара. Можно ли при реализации в ЭСФ в графе 15 указать не рег. номер 328, а номер СНТ на импорт, которую мы сами выписали при импорте? Если да, то потом обязательно после сдачи 328 формы и сопоставления нужно выписать исправленный ЭСФ уже с рег. номером 328?
Ответ:
Согласно пункту 1 статьи 419 НК РК исправленный счет-фактура выписывается в случае необходимости внесения изменений и (или) дополнений в ранее выписанный счет-фактуру, исправления ошибок, не влекущих замену поставщика и (или) получателя товаров, работ, услуг.
При выписке исправленного счета-фактуры ранее выписанный счет-фактура аннулируется, также аннулируются дополнительные...
