Консультации
14.03.2013
Убытки, перенесенные из предыдущих налоговых периодов
ТОО сдает кпн и при заполнении формы 100 у меня вычеты превысили дохода, и у меня налогооблагаемый доход вышел к примеру - 5 000 000 млн., в декларации нужно ли указывать в строке 100,0046 (убытки ) прибыль пр...
14.03.2013
Сомнительное требование
Наша компания оплачивала за услуги нерезидентам в 2009 году, но они отказывались давать нам акты выполненных работ. Теперь у нас не закрыта дебиторская задолженность. Можно ли списать эти суммы на сомнительные требования без документов?
13.03.2013
Оприходование на забалансовый счет здания
Мы арендуем здание, в течение года был проведен небольшой ремонт. Думаю надо взять здание на забалансовый счет. Какими проводками оприходовать на забалансовый счет здание, и по какой строке должны отражаться материалы, отнесенны...
13.03.2013
Отражение в декларации по НДС штрафов и пени по договорам ГПХ
Наше предприятие выставляет штрафы по хозяйственному договору. Согласно ст. 231 п. 4 Налогового кодекса, штрафы - это не оборот по реализации. В декларации по КПН оно указывается, а в декларации по НДС если считать их как необлагаемый оборот, тогда д...
13.03.2013
Трансфертное ценообразование по КПН
Дайте пожалуйста пояснение касательного трансфертного ценообразования по КПН по строкам 100.00.037 и 100.00.038. Мы (ТОО) получаем импорт с Турции и Беларусии, я должна заполнять эти строки по КПН? Если да, то как нужно заполнить. Пожалуйста ...
13.03.2013
Счет-фактура на комиссии текущей датой, по расходам прошлого периода
У ТОО есть расчетный счет в Банке. На учете по НДС ТОО состоит. В конце 2011 года у ТОО на расчетном счете не было денег. Поэтому Банк не могут удержать свою комиссию за ведение счета и за обслуживание интернет-банкинга. Обслуживание...
13.03.2013
Исчисление надбавки за выслугу лет
Директор ТОО (частная форма собственности) с начала года издает приказ о том что с 01 января 13 года к заработной плате рабочего сборщика- монтажника металлопластиковых окон производить надбавку за выслугу лет в сумме 5000 тенге в месяц (...
13.03.2013
Расходы работодателя, не связанные с осуществлением деятельности
Директор единственный учредитель ТОО. Согласно приказа выделена путевка на отдых в Турцию,за счет чистого дохода. Какой бухгалтерской проводкой должна быть отражена данная выдача путевки?
13.03.2013
ИПН с физического лица - инвалида второй группы
ТОО (ОУР) не состоит на учете по НДС. Физическое лицо - инвалид второй группы, он же руководитель фирмы. Бухгалтер фирмы заключила договор ГПХ с руководителем на аренду автомашины, соответственно удерживает ИПН 10% с выплаченного дохода.
13.03.2013
Соцотчисления с доходов сотрудников меньше МЗП в ТОО
Сотрудник с окладом в 30000 тенге увольняется с 20 февраля 2013г., следовательно начисленный доход за февраль составит 19500 тенге (30000/20*13). Социальные отчисления при этом будут расcчитываться: 19500-1950=17550, так как база для исчислен...