Консультации

09.04.2024
Можно ли взять на вычеты по КПН сумму, которую банк перечислил в связи с невыполнением условий конкурса?
Компания для участия в тендере выпустила банковскую гарантию (то есть со своего банковского счета перечислила на специальный счет в банке определенную сумму). Согласно условиям данной гарантии, в случае невыполнения требований конкурса банк имеет...
08.04.2024
АВР выписан в 2023 году, а ЭСФ – в 2024-м. В каком году включить в КПН?
Поставщик оказал услуги с НДС, Акт выполненных работ выписал 30.12.2023 года, счет-фактуру выписал 15.01.2024 года, дата оборота 30.12.2023 год. НДС на вычет не включили, оформили отложенный.
Можем ли данную покупку отнести на вычет по КПН в 2023 году...
08.04.2024
Какой срок исковой давности по полученным суммам от нерезидента будет учитываться, если эта сумма не отражалась в отчете и не начислялся КПН?
ТОО, ОУР, с НДС, заключило контракт с нерезидентом (оплата бонусов за проданное оборудование на территории РК), бонусы были перечислены в размере 100 тыс. евро.
Какой срок исковой давности по полученным суммам будет учитываться, если эта сумма...
08.04.2024
Для продажи табачных изделий (сигарет) физическим лицам в розницу необходимо получить соответствующее разрешение? Требуется ли подтверждение СНТ на сигареты и ведение виртуального склада?
ИП на розничном налоге, сфера деятельности услуги - общественная баня. Планирует начать реализацию сигарет. Есть лицензия на розничную торговлю алкогольной продукцией.
1. Для продажи табачных изделий (сигарет) физическим лицам в розницу необходимо...
08.04.2024
Нужно ли выписывать ЭСФ физлицам, которым ЭСФ не нужен?
ТОО на ОУР, плательщик НДС. Продавая товар частным лицам, которые не требуют ЭСФ, обязаны ли при этом на этот товар выписывать ЭСФ?
Нужно ли выписывать ЭСФ физлицам, которым ЭСФ не нужен?
08.04.2024
Списали технику в 2023 году, сняли с учета в госорганах в 2024-м. В каком году включить в форму 100?
ТОО, ОУР, НДС, НСФО, списало технику в декабре 2023 г., то есть решение, приказ, акты списания в декабре 2023 г., а в госорганах снята с учета в январе 2024 г.
В налоговом учете при формировании 100.00 в форме Фиксированные активы 100.02 списание будет...
08.04.2024
Надо ли ИП, СНР, при наличии депозита сдавать форму 220.00?
ИП (упрощенный режим) открыл депозит и получает с него доход. Насколько я знаю, банки по умолчанию удерживают КПН 15%.
Нужно ли в данном случае сдавать отчетность и платить налог? Если да, то какая форма для сдачи?
08.04.2024
Какие налоговые обязательства возникают у ТОО - резидента РК по сдаче отчетности и выплате налогов, если предоставлен сертификат резидентства ООО?

ТОО - резидент РК, в IV квартале 2023 года получило услугу по перевозке товара из Республики Беларусь в РК от ООО - резидента Белоруссии. ТОО - резидент РК за перевозку оплатило в I квартале 2024 года. ООО - резидент Белоруссии предоставило сертификат...
08.04.2024
Имеет ли право компания взять на вычет вознаграждения банка и вознаграждения, оплаченные фондом при составлении ф.100.00?
Компанией был получен кредит в банке по программе "Даму"; часть вознаграждения банка оплачивает получатель (компания), а часть оплачивает фонд "Даму".
Имеет ли право компания взять на вычет вознаграждения банка и вознаграждения,...
08.04.2024
Как отразить в форме 100 за 2023 год корректировку дохода с минусом?
ТОО 1 - продавец в 2022 году реализовало пшеницу ТОО 2 - покупателю в I кв. 2023 года в связи с уменьшением цены на зерно, покупатель не соглашается с ценой и заключает допсоглашение. По форме 300 ТОО 1 - продавец делает корректировку дохода с минусом,...