Консультации

12.05.2026
КПН, удержанный банком по депозиту: отражение в 1С и форме 100.00
ТОО на ОУР, плательщик НДС, открыло депозит, по которому выплачивается вознаграждение и банком удерживается КПН 15%. По итогам года у ТОО убыток.
Как правильно отразить КНП, удержанный банком по депозиту, в 1С и в ФНО 100,00 при убытке? Как отразить...
12.05.2026
Форма 200: отражать ИП в численности работников? В каких строках отразить доход физлиц, ИПН и ВОСМС?
ИП на ОУР, без работников. ИП арендует у физлиц по договору ГПХ нежилые помещения с дальнейшей сдачей в аренду. Ежемесячно ИП оплачивает за физлиц (у которых арендует) ИПН и ВОСМС. Если данные физлица, за которых оплачивают ИПН и ВОСМС, не являются...
12.05.2026
Обязан ИП сдавать нулевую форму 870.00?
ИП, работающий на СНР, не имеющий выбросов от передвижных источников, как дизтопливо и бензин, должен сдавать ФНО 870.00 за 1 квартал 2026 г. - нулевку или вообще не сдавать?
Должен сдавать ФНО 870.00 за 1 квартал 2026 г. - нулевку или вообще не сдавать?...
12.05.2026
Постановка на НДС с 20.01.2026 г.: с какого числа отражать обороты по продажам и поступлениям?
ТОО перешло на НДС с 20.01.2026.
С какого числа собирать (отражать) обороты по продажам и поступлениям? Отражать в 300 форме за 1 квартал? Отражать обороты с даты постановки на учет по НДС или с 1 числа первого квартала 2026 г.
12.05.2026
Можно отнести расходы на вычеты на основании бумажных АВР?
ТОО на ОУР.
Можно брать расходы на вычеты по КПН на основании бумажных АВР? Или только на основании ЭАВР можно? При обращении в налоговую говорят, что только на основании ЭАВР можно брать на вычеты.
12.05.2026
Дополнительный ЭСФ выписан в марте 2026 г.: корректировка в форме 300.00 и 100.00
Компания выписала АВР и ЭСФ в августе 2025 года, на момент выписки не была плательщиком НДС. В марте 2026 году выписала дополнительный ЭСФ на АВР 2025 года на сумму - 58 000 тенге.
Нужно корректировку отражать в 1 квартале 2026 года в форме 300? Где ...
12.05.2026
Как в форме 300.00 отразить услугу от нерезидента и НДС за нерезидента?
ТОО, плательщик НДС, в 1 квартале приобрело услуги от нерезидента (а именно подписки на сервисы Claude.Ai сотрудниками компании). При заполнении приложения 4 услуги, приобретенные от нерезидента ФНО 300.00, графа G Облагаемый оборот - указана...
12.05.2026
По ж/д билетам без ЭСФ можно отнести НДС в зачет?
ТОО приобрело для своих сотрудников ж/д билеты в АО "Пассажирские перевозки" для командировочных целей. В электронном билете цена билета 3 839 тенге: - тариф 2 279 (НДС 16 % 314) тенге; - билет 1 392 тенге; - плацкарт 887 тенге;...
12.05.2026
Самозанятый может выставлять ЭАВР и ЭСФ?
Физическое лицо оказывает услугу юридическому лицу. Физическое лицо зарегистрировано как самозанятый. Физическое лицо предоставляет чек в бухгалтерию. Но юридическое лицо просит выставлять ЭАВР и ЭСФ. Физическое лицо зарегистрировалось на портале ЭСФ,...
12.05.2026
ИП на упрощенке оплачивает НДС за нерезидента, сдает форму 300.00, выписывает ЭСФ за нерезидента?
ИП на СНР (ювелирный салон) имеют договор франшизы с нерезидентом РК (резидентство РФ), оплачивает роялти и КПН за нерезидента с 2026 года.
Необходимо ИП оплачивать НДС за нерезидента, сдавать 300.00 и выписывать ЭСФ за услугу нерезидента?...