С 1 января 2021 года введено ограничение снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов.
Следует отметить, что указанное ограничение действовало с 1 июня 2020 года и распространялось только на юридических лиц, с начала же этого года ограничение распространяется и на индивидуальных предпринимателей, сообщает Учет.kz.
Так, совместным постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 декабря 2020 года № 150 и приказом Министра национальной экономики Республики Казахстан от 23 декабря 2020 года № 95 утверждены следующие предельные размеры сумм снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов в течение календарного месяца:
1) 20 000 000 (двадцать миллионов) тенге – для субъектов малого предпринимательства;
2) 120 000 000 (сто двадцать миллионов) тенге – для субъектов среднего предпринимательства;
3) 150 000 000 (сто пятьдесят миллионов) тенге – для субъектов крупного предпринимательства.
Данное требование не распространяется на следующих субъектов предпринимательства:
1) субъекты микропредпринимательства;
2) субъекты предпринимательства, осуществляющие закуп сельскохозяйственной продовольственной продукции, продукции аквакультуры (рыболовства);
3) субъекты предпринимательства, осуществляющие розничную торговлю продуктами питания, напитками, а также фармацевтическими, медицинскими и ортопедическими товарами, с видами экономической деятельности согласно приложению к совместным постановлению и приказу;4) банки второго уровня и Национального оператора почты при снятии ими наличных денег с корреспондентских счетов, открытых в Национальном Банке РК, и юридические лица, осуществляющие деятельность исключительно через обменные пункты на основании лицензии Национального Банка РК на обменные операции с наличной иностранной валютой.
Наряду с этим, совместными постановлениями Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 декабря 2020 года №151 и Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка от 22 декабря 2020 года №125 и приказа Министра финансов Республики Казахстан от 22 декабря 2020 года № 1223 утверждены Правила снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов.
Данными Правилами утвержден перечень документов, который необходимо предоставить в банк предпринимателю, если сумма превысит установленный предельный размер снятия наличных денег.
Предпринимателю необходимо предоставить в банк:
- документ, подтверждающий цель снятия наличных денег;
- согласие на передачу сведений и документов в органы государственных доходов.
Банк в течение 1 рабочего дня направляет в КГД заявку на снятие наличных денег с банковского счета.
КГД рассматривает заявку в течение 3 рабочих дней. После этого направляет в банк сведения о наличии либо отсутствии оснований для отказа в выдаче наличных денег.
Также с учетом применения системы управления рисками орган государственных доходов выносит одно из следующих решений:
по низкой степени риска – об отсутствии оснований для отказа в выдаче наличных денег;
по высокой степени риска – о наличии оснований для отказа в выдаче наличных денег.
«Сведения КГД о наличии либо отсутствии оснований для отказа в выдаче наличных денег в сумме, превышающей предельные размеры сумм снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов по результатам применения системы управления рисками действительны в течение одного календарного месяца», - дополнили в Комитете государственных доходов.
2021 жылғы 1 қаңтардан бастап кәсіпкерлік субъектілерінің банк шоттарынан қолма-қол ақшаны алуына шектеу енгізілді.
Аталған шектеу 2020 жылғы 1 маусымнан бастап қолданыста болғанын және тек заңды тұлғаларға ғана қолданылғанын атап өткен жөн, ал осы жылдың басынан бастап шектеу дара кәсіпкерлерге де қолданылады, деп хабарлады ҚР ҚМ Мемлекеттік кірістер комитетінің баспасөз қызметі.
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының 2020 жылғы 21 желтоқсандағы № 150 бірлескен қаулысымен және Қазақстан Республикасы Ұлттық экономика министрінің 2020 жылғы 23 желтоқсандағы №95 бұйрығымен кәсіпкерлік субъектілерінің күнтізбелік ай ішінде банк шоттарынан қолма-қол ақшаны алу сомасының мынадай шекті мөлшері бекітілді:
1) 20 000 000 (жиырма миллион) теңге – шағын кәсіпкерлік субъектілері
үшін;
2) 120 000 000 (бір жүз жиырма миллион) теңге – орта кәсіпкерлік
субъектілері үшін;
3) 150 000 000 (бір жүз елу миллион) теңге – ірі кәсіпкерлік субъектілері
үшін.
Бұл ретте банк шоттарынан қолма-қол ақша алу жөніндегі көрсетілген
талап мынадай кәсіпкерлік субъектілеріне:
1) микро кәсіпкерлік субъектілеріне;
2) ауыл шаруашылығы азық-түлік өнімін, акваөсіру (балық аулау) өнімін
сатып алуды жүзеге асыратын кәсіпкерлік субъектілеріне;
3) бірлескен қаулы мен бұйрыққа қосымшаға сәйкес экономикалық
қызмет түрлері бар тамақ өнімдерімен, сусындармен, сондай-ақ фармацевтикалық, медициналық және ортопедиялық тауарлармен бөлшек сауданы жүзеге асыратын кәсіпкерлік субъектілеріне;
4) Екінші деңгейдегі банктер және Ұлттық почта операторы Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде ашылған корреспонденттік шоттардан қолма-қол ақша алған кезде және қызметін Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларына берген лицензиясы негізінде тек қана айырбастау пункттері арқылы жүзеге асыратын заңды тұлғаларға қолданылмайды.
Сонымен қатар, Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының 2020 жылғы 21 желтоқсандағы №151 және Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын реттеу және дамыту агенттігі Басқармасының 2020 жылғы 22 желтоқсандағы №125 бірлескен қаулыларымен және Қазақстан Республикасы Қаржы министрінің 2020 жылғы 22 желтоқсандағы № 1223 бұйрығымен Кәсіпкерлік субъектілерінің банк шоттарынан қолма-қол ақшаны алу қағидалары бекітілді.
Көрсетілген Қағидаларда қолма-қол ақшаны алудың белгіленген шекті мөлшерінен асқан жағдайда, кәсіпкерге банкке ұсынуы қажет құжаттардың негізгі тізбесі бекітілген.
Кәсіпкер банкке мыналарды ұсынуы керек:
- қолма-қол ақшаны алу мақсатын растайтын құжат;
- мемлекеттік кірістер органдарына мәліметтер мен құжаттарды жіберуге келісімі.
Банк 1 жұмыс күні ішінде МКК-не банктік шоттан қолма-қол ақша алуға
өтінім жібереді.
МКК өтінімді 3 жұмыс күні ішінде қарастырады. Осыдан кейін банкке
қолма-қол ақшаны беруден бас тарту үшін негіздеменің бар немесе жоқ екендігі туралы мәліметтерді жібереді.
Сондай-ақ тәуекелдерді басқару жүйесін қолдануды ескере отырып, мемлекеттік кірістер органы мынадай шешімдердің бірін шығарады:
тәуекелдің төмен дәрежесі бойынша – қолма-қол ақша беруден бас тарту үшін негіздердің жоқтығы туралы;
жоғары тәуекел дәрежесі бойынша – қолма-қол ақша беруден бас тарту үшін негіздердің болуы туралы.
«Тәуекелдерді басқару жүйесін қолдану нәтижелері бойынша кәсіпкерлік субъектілерінің банк шоттарынан қолма-қол ақшаны алу сомасының шекті мөлшерінен асатын сомада қолма-қол ақша беруден бас тарту үшін негіздердің болуы не болмауы туралы мәліметтер күнтізбелік бір ай ішінде жарамды»,- деп толықтырды Мемлекеттік кірістер комитетінде.
