|
|
В 2005 году принят Закон «Об обязательном страховании работника от несчастных случаев при исполнении им трудовых (служебных) обязанностей». Заключить договор по страхованию обязан и индивидуальный предприниматель, и юридическое лицо.
В этом материале попробуем разобраться, что есть страхование от несчастного случая, как исполнить обязательство по страхованию, и какое административное взыскание ждет за правонарушение в этой области. Что такое страхование и виды страхования Страхование работника от несчастного случая представляет собой действия по защите имущественных интересов работника, жизни и здоровья. Только если вред причинен при исполнении работником трудовых (служебных) обязанностей. При страховании проводится страховая выплата. Выплаты предусмотрены в фиксированной сумме или размере компенсации расходов. Расходы образуются при смерти, утраты трудоспособности в результате несчастного случая или профессионального заболевания. |
Обязательное страхование, страхование в силу требований закона. При этом расходы по обязательному страхованию ложатся на страхователя.
Застраховать личную жизнь и здоровье можно добровольно. Законодательно государство не обязывает гражданина оформлять такую страховку.
Заключение работодателем договора добровольного страхования работника от несчастных случаев приветствуется. Обязательство по заключению договора обязательного страхования не исполняется заключением договора добровольного страхования работников.
Участники страхования
Участниками страховых отношений будут страховщик, страхователь и выгодоприобретатель.
Страхователь - работодатель, заключает договор страхования со страховщиком.
Страхование - лицензируемый вид предпринимательства. Без лицензии страховать запрещено.
Получает страховую выплату выгодоприобретатель.
Как исполнить обязательство по страхованию
Чтобы исполнить обязательство по страхованию - заключите договор страхования. По договору страхователь уплачивает страховую премию. Размер страховой премии не меньше 1 МЗП. В обязательство страховщика входит выплата страховой премии выгодоприобретателю, в пределах страховой суммы. Страховая сумма равна или больше годового фонда оплаты труда работников. Годовой фонд оплаты труда определяется на момент заключения договора обязательного страхования. При изменении годового фонда оплаты труда изменяется страховая сумма. Страховая сумма уменьшается при выплате расходов на погребение и (или) страховой выплаты.
- страховая сумма - сумма денег, на которую застрахованы работники и которая представляет собой предельный объем ответственности страховщика при наступлении страхового случая;
- страховая премия - сумма денег, которую работодатель обязан уплатить страховщику за принятие последним обязательства произвести страховую выплату выгодоприобретателю
Договор заключается в первой декаде следующего месяца после регистрации индивидуального предпринимателя или юридического лица. Заключается договор на 12 месяцев и действует в течение срока страхования. Если в течение года ИП или юридическое лицо закрылось, то договор заключается на срок действия ИП или юридического лица. При выплате полной страховой суммы, договор заканчивает действие досрочно.
Обязанности страхователя и страховщика
Обязанности страхователя:
-
подать заявление на заключение договора обязательного страхования работника;
-
уплатить страховую премию, установленную договором;
-
провести мероприятия, направленные на предупреждение страховых случаев;
-
незамедлительно, но не позднее трех рабочих дней, как стало известно о наступлении несчастного случая, уведомить об этом страховщика;
-
обеспечить расследование обстоятельств наступления страховых случаев с обязательным участием представителей уполномоченного органа и страховщика;
-
представлять страховщику в установленные договором сроки документы, необходимые для расчета страховой выплаты;
-
обеспечить проведение обязательных медицинских осмотров работников, если это нужно;
-
представлять в уполномоченный орган и организации здравоохранения документы об условиях труда работников, предшествовавших страховым случаям;
-
обучать работников без отрыва от работы безопасным методам и приемам труда;
-
исполнять решения уполномоченного органа по вопросам профилактики несчастных случаев;
Обязанности страховщика:
-
ознакомить страхователя с условиями договора обязательного страхования работника
-
разъяснить права и обязанности страхователя, вытекающие из договора
-
при наступлении страхового случая произвести страховую выплату и возмещение расходов на погребение по Закону и договору обязательного страхования.
-
обеспечить конфиденциальность полученных сведений о страхователе и выгодоприобретателе;
-
решение об отказе в страховой выплате направить выгодоприобретателю в течение 7 рабочих дней со дня получения заявления и всех документов, в письменной форме мотивированное обоснование причин отказа;
-
при несвоевременной выплате страховой премии, уплатить выгодоприобретателю пеню 1,5% от неоплаченной суммы за каждый день просрочки.
Как определяется размер вреда и страховая премия
При причинении работнику увечья или иного повреждения здоровья, возмещается утраченный работником заработок. Иногда потерпевший нуждается в дополнительных расходах. К дополнительным расходам относятся протезирование, покупка специального транспортного средства, приобретение лекарств, санаторно-курортное лечение. При этом не получает лекарства или лечение бесплатно, тогда дополнительные расходы возмещаются.
Размер вреда устанавливается по степени утраты профессиональной трудоспособности работника. От степени утраты зависит, кто будет выплачивать возмещение: страховщик или работодатель. Возмещение выплачивается, если степень утраты работоспособности равна или больше 5%. При степени утраты 5% - 29% возмещение выплачивает работодатель. При степени утраты 30% - 100% возмещение выплачивает страховщик. Страховая выплата рассчитывается исходя из размера среднего месячного заработка. Средняя заработная плата учитывается в пределах 10 МЗП. Размер 1 МЗП берется установленный на дату заключения договора.
При установлении утраты работоспособности страховая выплата выплачивается ежемесячно. Срок выплат составляет как месяц или два месяца, так и больше года. Выплачиваются страховые выплаты по достижении работником пенсионного возраста. Выплаты начинаются в течение 7 рабочих дней после предоставления необходимых документов.
Если работник умер, возмещаются расходы на погребение. Возмещение получает лицо, осуществившее погребение. Выплачивает возмещение страховщик. Выплаты равны 100 МРП.
Если размер страховой выплаты и (или) расходов на погребение больше размера страховой суммы. В таком случае разницу страховщику уплачивает работодатель.
Страховщик может в полном объеме или частично отказать в страховой выплате. Причинами будут умышленные действия работодателя или работника, направленные на возникновение страхового случая. Действия, признанные умышленными, уголовными или административными правонарушениями. Если не уведомить страховщика о наступлении страхового случая, страховщик отказывает в выплате страховой премии.
3 причины, когда страховщик освобождается от выплаты страховой премии. Если страховой случай наступил после:
-
воздействия ядерного взрыва, радиации или радиоактивного заражения;
-
военных действий;
-
гражданской войны, народных волнений, массовых беспорядков или забастовок.
По договорам личного страхования люди страхуют жизнь на случай смерти. Если произошло самоубийство, страховщик обязан уплатить страховую выплату, при условии действия договора не менее 2 лет.
Какими налогами облагаются страховые выплаты
С выплат по возмещению вреда, связанного с утратой заработка, удерживаются обязательные пенсионные взносы (ОПВ). ОПВ перечисляются в единый накопительный пенсионный фонд. Страховые выплаты облагаются индивидуальным подоходным налогом (ИПН). Ставка для ИПН равна 10%.
По статье 256 Налогового кодекса страховые премии подлежат вычету.
Последствия нарушения правил об обязательном страховании
Предположим, работник узнал, что работодатель не заключил договор обязательного страхования. В таком случае работник требует, чтобы работодатель заключил договор страхования. Если не удалось договориться, требование выставляется в судебном порядке.
Если работодатель не заключил договор страхования работников от несчастного случая или заключил на условиях, ухудшающих положение работника, тогда страховую выплату уплачивает работодатель. При отсутствии договора страхования, работодатель уплачивает страховую выплату в полном объеме.
Административным правонарушением работодателя будет уклонение от заключения договора обязательного страхования. Штраф 160 МРП за такое правонарушение придется уплатить субъекту малого бизнеса. Средним предприятиям - 400 МРП, а субъектам предпринимательства, среднегодовая численность работников которых составляет 250 человек или среднегодовой доход выше 3 млн. МРП, 1 000 МРП (ст. 230 КоАП РК).
Если договор прекратил действие и после прекращения случаи признаны страховыми, страховщик выплатит страховку. Страховка выплачивается, если страховой случай произошел, когда договор действовал.
Не забывайте о добросовестном исполнении возложенных государством обязанностей. Берегите работников и бизнес.
Дополнительная информация:
Закон об обязательном страховании работников от несчастных случаев
