До конца 2025 года бизнесу потребуются десятки тысяч бухгалтеров, способных вести полноценный бухгалтерский и налоговый учёт, включая работу с налогом на добавленную стоимость (НДС) в ИС ЭСФ.
С 1 января 2026 года в Казахстане планируется введение нового Налогового кодекса, сообщает Учёт.kz. Один из ключевых аспектов реформы — двукратное снижение порога по НДС: обязательная постановка на регистрационный учёт по данному налогу потребуется при годовом обороте от 40 млн тенге (вместо нынешних 78,6 млн тенге). При этом ставка НДС вырастет с 12% до 16%.
Одновременно вводится ограничение применения специального налогового режима (далее - СНР) на основе упрощённой декларации только для работы с физлицами (B2C). Предполагается, что компании на общеустановленном режиме (далее - ОУР) не смогут при определении налогооблагаемого дохода относить на вычеты расходы по товарам и услугам, приобретённым у предпринимателей на СНР. Без возможности учесть эти расходы такие закупки станут невыгодными, и работающим на упрощёнке предпринимателям придётся переходить на общий режим, чтобы не потерять клиентов.
По расчётам экспертов, число компаний на ОУР может вырасти в 3 раза — на 319 тысяч. А это значит, им потребуются услуги высококвалифицированных бухгалтеров, необходимо будет сдавать регулярную отчетность, исчислять и уплачивать широкий спектр налогов, обязательных взносов и платежей.
Бухгалтерский аутсорсинг
По данным мониторинга сайтов бухгалтерских компаний, средние ежемесячные расценки на аутсорсинг по Казахстану следующие:
-
ИП — до 50 000 тенге;
-
ТОО — до 100 000 тенге.
В городах Астана, Алматы и Шымкент расценки традиционно выше, и ежемесячная стоимость бухгалтерских услуг для компаний на упрощенке начинается от 50 000 тенге, для ОУР — от 150 000 тенге и выше. Некоторые аутсорсеры предлагают различные пакеты обслуживания, стоимость которых варьируется, в зависимости от набора услуг и объема бизнеса, от 85 000 до 1 450 000 тенге в месяц.
Несмотря на видимую экономию, бухгалтерский аутсорсинг имеет ряд недостатков: высокая загрузка специалистов, ограниченная персонализация, повышенный риск ошибок и задержек. Сведения в бухгалтерских программах заполняются формально, что затрудняет последующее уточнение и анализ информации.
Штатный бухгалтер
Квалифицированный бухгалтер в штате нередко оказывается более эффективным решением: он знает специфику бизнеса, может предупредить о рисках и выстраивает систему налогового и финансового учёта, адаптированную под потребности компании.
К сожалению, труд бухгалтера зачастую недооценен. При этом на бухгалтерах лежит колоссальная нагрузка, особенно в период сдачи отчётности, проверок, внедрения изменений в законодательстве и при запуске новых направлений. К примеру, получение банковского кредита на строительство производственного цеха кратно увеличивает количество операций и документооборот.
По наблюдениям, средняя зарплата бухгалтера составляет от 180 000 до 250 000 тенге. Достаточно распространён формат, когда бухгалтер в единственном лице ведёт сразу несколько ТОО и ИП — в рамках одного бизнеса.
Такой подход может быть удобен для приходящих бухгалтеров, молодых специалистов, желающих набраться опыта, а также для тех, кто работает удалённо или с частичной занятостью.
Более опытным сотрудникам в стабильных компаниях в зависимости от объема задач и специализации платят 300 000 – 450 000 тенге. Зарплата главного бухгалтера 600 000 – 800 000 тенге, и выше — при наличии высокой квалификации и работе в крупных компаниях.
Комментарий эксперта
Своим мнением делится основатель группы компаний «Учёт.kz» Максим Барышев:
«Если ваш бухгалтер уже сдал годовой отчет, дайте ему премию. С 2026 года при НДС 16% бизнесу будет непросто. Сравните свои цифры: пересчитайте оборот 2024 года с новой ставкой. Если прибыли не остаётся, пересматривайте цены и расходы. Автоматизируйте процессы. Поддержите бухгалтера — он будет первым, кого накроет эта реформа».
К чему готовиться предпринимателям
НДС - сложный в администрировании налог: необходимо выпускать электронные счета-фактуры в ИС ЭСФ, вести учёт входящего, исходящего /зачётного НДС, представлять регулярную отчётность. Скорее всего, в ближайшие месяцы многим придётся принять решение о постановке на учет по НДС, если оборот превышает 40 млн тенге, а также потребуются следующие действия:
1. Переделка учётной политики — включение всех операций с НДС;
2. Первичные документы с НДС — счета на оплату, счета-фактуры, акты, накладные;
3. Декларация по форме 300.00 — ежеквартально, не позднее 15 числа второго месяца после окончания квартала (п. 1 ст. 424 Налогового кодекса РК);
4. Уплата НДС в срок — до 25 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом (п.1 ст. 425 НК РК). Нарушение сроков грозит штрафными санкциями и увеличивает риски налоговых проверок;
5. Определение стоимости реализации с учётом НДС — в договорах с покупателями (юр.- и физлицами) необходимо будет сразу указывать покупателю цену товаров, услуг и других реализуемых объектов с учетом НДС, потому что после реализации надлежит уплатить НДС в бюджет.
Также если вы планируете рост и хотите сохранить B2B-клиентов, аналогично готовьтесь к переходу на общий режим.
В принципе, стоимость бухгалтерского сопровождения на аутсорсинге соизмерима с наймом бухгалтера в штат. Выбор между штатным бухгалтером и аутсорсом — стратегическое решение. Главное — качественный учёт и грамотный специалист рядом.
А тем, кто решил связать свою жизнь с бухгалтерской профессией, стоит продолжать развиваться и повышать квалификацию — при должной настойчивости и доли везения это обязательно приведёт к профессиональному росту и увеличению дохода.
Также рекомендуем ознакомиться:
Снижение порога по НДС: депутаты выступили против;
Новые ставки НДС и условия упрощенки предложены Правительством.
