В случае задержания правоохранительными органами участников схемы, уголовное дело возбуждается в отношении лжепоставщика, как правило, зарегистрированного на подставное лицо. И, как правило, у таких предприятий отсутствуют деньги и имущество, возместить нанесенный государству ущерб они не могут.
При этом, покупатель фиктивных счетов-фактур – главный участник незаконной схемы и основной выгодоприобретатель, уходит от ответственности.
Такая порочная практика впервые пресечена в городе Алматы.
Некая гражданка Т. – директор Компании путем отражения в налоговой отчетности фиктивных счетов-фактур без фактического выполнения работ, оказания услуг, задумала произвести незаконную минимизацию налогов.
С целью реализации задуманного, гражданка Т. находит лиц, у которых за определенное денежное вознаграждение приобретает фиктивные бухгалтерские документы на оказание мнимых услуг по поставке строительных материалов. Затем представляет в налоговый орган дополнительные декларации по вышеуказанной операции на общую сумму 739 млн.тенге.
В результате совместной работы с ДБЭКП и Прокуратурой г. Алматы в отношении руководителя возбуждено уголовное дело, материалы были переданы в суд.
По результатам рассмотрения дела 3 апреля текущего года Медеуским районным судом г. Алматы вина гражданки Т. в совершении сделок путем использования фиктивных счетов-фактур без фактической отгрузки товаров, преследующей противоправные цели и причинившей крупный ущерб государству, полностью доказана. Согласно приговору суда гражданке Т. назначено наказание в виде ограничения свободы. Кроме того, с Компании будет взыскана сумма ущерба государственному бюджету в размере 90,4 млн.тенге.
НД по г. Алматы
В настоящее время совместная работа с правоохранительными органами по выявлению и пресечению лжепредпринимательства усилена и будет проводится систематически.
