Примеры заполнения годовых форм 100.00, 130.00, 220.00, 700.00. Расчетная таблица в Excel
Уважаемые налогоплательщики! 31 марта 2017 года истекает срок сдачи Декларации по корпоративному подоходному налогу за 2016 год (далее - Декларация по КПН) заполняется по Правилам составления налоговой отчетности (декларации) по корпоративному подоходному налогу (форма 100.00) (далее – Правила), которые утверждены приказом Министра финансов Республики Казахстан от 21 июня 2016 года № 324 и определяют порядок составления формы налоговой отчетности (декларации) по корпоративному подоходному налогу, предназначенной для исчисления корпоративного подоходного налога. Правила распространяются на обязательства по представлению налоговой отчетности с 1 января 2016 года.
Декларация по корпоративному подоходному налогу за 2016 год составляется юридическими лицами-резидентами и юридическими лицами-нерезидентами, осуществляющими деятельность в Республике Казахстан через постоянное учреждение, за исключением:
· государственных учреждений;
· некоммерческих организаций, соответствующих условиям пункта 1 статьи 134 Налогового кодекса Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (далее – Налоговый кодекс) по доходам, указанным в пункте 2 статьи 134 Налогового кодекса;
недропользователей, заполняющих Декларацию по форме 110.00 или по форме 150.00, за исключением сведений по деятельности, осуществляемой в рамках инвестиционного стратегического проекта, предусмотренной главой 17-2 Налогового кодекса.
Декларация состоит из самой Декларации (форма 100.00) и приложений к ней (формы с 100.01 по 100.07), предназначенных для детального отражения информации об исчислении налогового обязательства.
Налоговый учет в целях определения налогооблагаемой базы для исчисления КПН ведется в соответствии с налоговой учетной политикой, сформированной в соответствии с требованиями статьи 60 Налогового кодекса.
Физические лица - индивидуальные предприниматели, осуществляющие исчисление и уплату налогов в общеустановленном порядке, в соответствии со статьей 183 главы 20, главой 21 Налогового кодекса заполняют Декларацию по индивидуальному подоходному налогу (форма 220.00).
Лица, осуществляющие деятельность на основе патента и упрощенной декларации по доходам, не указанным в перечне налогооблагаемых в рамках применения специальных налоговых режимов и определенных пунктом 4 статьи 427 Налогового кодекса осуществляют исчисление и уплату корпоративного подоходного налога и представляют налоговую отчетность по нему в общеустановленном порядке.
Для облегчения исчисления налогового обязательства по КПН за отчетный период Вашему вниманию предлагается электронная форма декларации по КПН (форма 100.00) за 2016 год для с приложениями и предлагаемыми налоговыми регистрами.
Портал Учет.kz подготовил для Вас:
|
|
ПРИМЕРЫ ЗАПОЛНЕНИЯ | |||
|
Пример 1 заполнения годового отчета (Разработан З. Абдулаева специалист разъяснения налогового законодательства) |
||||
|
Пример 2 заполнения годового отчета (Разработан О. Савченко, аудитор РК, ДипИФР АССА)
|
||||
|
|
ТАБЛИЦУ для примерного заполнения |
|||
|
|
Расчетная таблица по КПН за 2016 год в формате xls (excel) (при заполнении таблицы не забудь сохранить ее у себя на компьютере) |
|||
|
|
ВИДЕОСЕМИНАРЫ |
|||
|
|
|
|||
|
|
|
|||
|
|
ШАБЛОН и ПРАВИЛА заполнения формы 100.00 | |||
|
|
Форма 100.00 за 2016 год Правила заполнения формы 100.00 Форматно-логический контроль
|
|||
Другие годовые налоговые отчеты:
Построчное заполнение декларации по КПН (форма 130.00) для некоммерческих организаций за 2016 годФорма 220.00 (Декларация по ИПН) за 2016 год в Казахстане. Пример заполнения и расчетная таблица в Excel
Построчное заполнение декларации по налогу на транспортные средства, по земельному налогу и налогу на имущество (форма 700.00) за 2016 год
и не забывайте про годовую статистическую отчетность:
Статотчет по форме 1-ВТ (годовая) за 2016 год истекает 15 марта 2017 года. Проверить себя в списках!
Годовой статотчет по форме 2-МП, 2-услуги за 2016 год истекает 30, 31 марта 2017 года. Проверить себя в списках
12.02.2017 срок сдачи статотчетов по форме 1-Т (Отчет по труду) за 2016 год. Проверить себя в списках!
© Учет.kz