Согласно бюджетному и налоговому законодательствам, для каждого вида налога предусмотрены свои реквизиты оплаты.
Проблема неверной оплаты налогов связана со сложностью в заполнении множества реквизитов. Из более 1 417 реквизитов налогоплательщику необходимо указать 4 – КБК, КНП, БИН бенефициара-получателя и сумму, что приводит к некорректному зачислению платежей в бюджет.
Из года в год Министерством проводилась планомерная работа по сокращению КБК и КНП (с 2015 года количество КБК сокращено в 2,5 раза, количество КНП по платежам в бюджет сокращено более чем на 60%). Также действует системный функционал по автозачету платежей на лицевые счета согласно регистрационному учету налогоплательщика и его имущества. Однако в связи с большим объемом вычислительных операций и проверок, система функционировала нестабильно и не позволяла проводить автозачеты оперативно.
В целях увеличения мощности и скорости обработки информации проведены работы по переводу базы данных информационных систем КГД c архитектуры процессора Itanium на процессор x86, проведена реализация внутренней логики по приему и обработке платежей с единых реквизитов с учетом проведения автозачетов в онлайн режиме без заявления налогоплательщика.
Подготовлены поправки в Налоговый кодекс в части исполнения налогового обязательства по уплате налогов, платежей в бюджет, а также обязательства по уплате пени и штрафов физическим лицом в электронном виде добровольно за другое физическое лицо, а также в части проведения автозачета в счет предстоящих платежей без заявления налогоплательщика путем получения согласия, направленного посредством электронных каналов связи.
В результате проведенной работы по упрощению процесса оплаты налогов физическими лицами и индивидуальными предпринимателями в январе 2020 года в опытную эксплуатацию с дальнейшим вводом в промышленную эксплуатацию в 1 квартале 2020 года будет запущен механизм Налогового кошелька, который позволит проводить автоматическую разноску платежей в бюджет.
Физические лица и индивидуальные предприниматели будут иметь возможность альтернативной оплаты налогов путем пополнения Налогового кошелька. Сервис предоставляет налогоплательщику информацию о его текущих и предстоящих обязательствах с бюджетом. Деньги из Налогового кошелька автоматически зачисляются на соответствующие налоги, по которым возникли налоговые обязательства при представлении деклараций, расчетов, сведений уполномоченных органов. При этом реквизиты оплаты налогов заполняются автоматически без указания их налогоплательщиком (пополнение Налогового кошелька будет производиться на единые действующие реквизиты (КБК 107109, код ОГД КГД 0101, КНП 911) с дальнейшим онлайн автозачетом на требуемые реквизиты).
Мобильная версия Налогового кошелька (eTax mobile) будет функционировать на платформе мобильного приложения КГД (kgd.gov.kz), а также будет запущена на портале «электронного Правительства» (egov.kz) и мобильном приложении АО «Каспий банк» (Kaspi.kz) и АО «Народный банк Казахстана (Homebank).
В рамках упрощения оплаты налогов совместно с уполномоченными государственными органами проведена актуализация значительной части данных по объектам налогообложения, проведена миграция данных (ГБД ЮЛ, ГБД ФЛ, ГЗК, МВД ТС, КГА МИР РК (летательные аппараты), ТС МИР РК и ЖД ТС МИР РК, БМГ) и формирование уведомлений и оповещений физических лиц по земельному, имущественному и транспортному налогам. В результате актуализации баз данных запущен сервис, который позволяет налогоплательщикам в онлайн режиме узнать предстоящую сумму налога до наступления ее срока оплаты с одновременной возможностью проведения оплаты по готовым реквизитам. Сервис предстоящих платежей разработан для предоставления налогоплательщикам возможности просмотра предстоящей суммы налога (налог на имущество, земельный налог, налог на транспортные средства) до наступления его срока уплаты с возможностью одновременного проведения оплаты по готовым реквизитам. Сервис успешно функционирует на платформах портала КГД (kgd.gov.kz) и ПЭП (eGov.kz) с 16.07.2019 года, АО «Kaspi bank» (Кaspi.kz) с 09.09.2019 года, на мобильной версии портала КГД с 20.09.2019 года и АО «Народный банк Казахстана» (Homebank) c 18.11.2019 года.
Благодаря сервису налогоплательщикам была предоставлена возможность получить в онлайн режиме сведения из информационной системы КГД о суммах налога на имущество и земельному налогу, срок уплаты которых наступил 1 октября. С 18 ноября т.г. предоставляются сведения по налогу на транспорт, срок уплаты которого наступит 31 декабря.
Новый сервис, в отличие от имеющихся сервисов по задолженности или предстоящим платежам, дает возможность пополнять средства на единые реквизиты, подключить опцию автоматического списания средств с баланса «Налогового кошелька» и получать уведомления о списании.
Таким образом, Налоговый кошелек позволит упростить оплату налогов, исключить некорректные платежи и необоснованные пени, сократить количество зачетов и возвратов, сократить количество инкассовых распоряжений, снизить затраты налогоплательщиков по времени и расходам на комиссию банкам, позволит в целом повысить уровень безналичных расчетов с бюджетом.
ДГД по Карагандинской области
Бюджеттік және салықтық заңдарға сәйкес салықтың әр түрінің өзіндік төлем деректемелері бар.
Қате салық төлеу мәселесі көптеген мәліметтерді толтырудағы қиындықтармен байланысты. 1417 астам деректемелердің ішінен салық төлеуші 4 көрсетуі керек - БЖК, КНП, бенефициардың БСН және төлемдерді бюджетке дұрыс аудармауға әкелетін сома.
Министрлік жылдан-жылға БЖК және КНП мөлшерін азайту бойынша жүйелі жұмыстар жүргізді (2015 жылдан бастап БЖК саны 2,5 есе азайды, бюджетке төлемдер бойынша КНП саны 60% -дан астамға қысқарды). Сондай-ақ, салық төлеушінің және оның мүлкінің тіркеу жазбаларына сәйкес дербес шоттарға төлемдерді автоматты түрде есептеу жүйесі жұмыс істейді. Алайда, есептеу операциялары мен тексерулердің үлкен көлеміне байланысты жүйе тұрақты жұмыс істемеді және автоматты есеп айырысуды жедел жүргізуге мүмкіндік бермеді.
Ақпаратты өңдеудің қуаты мен жылдамдығын арттыру үшін МКК ақпараттық жүйелерінің мәліметтер базасын Itanium процессорының сәулетінен x86 процессорына ауыстыру жұмыстары жүргізілді, салық төлеушінің мәлімдемесінсіз онлайн режимінде автоматты төлемдерді ескере отырып, жалпы деректемелерден төлемдерді қабылдау және өңдеу үшін ішкі логика енгізілді.
Салық кодексіне түзетулер салықтар, бюджетке төлемдер бойынша салық міндеттемелерін орындау, сондай-ақ жеке тұлғаның айыппұлдар мен айыппұлдарды басқа тұлға үшін электронды түрде өз еркімен төлеу бойынша міндеттері, сондай-ақ салық төлеушінің өтінішінсіз алдағы төлемдер бойынша автоматты есеп айырысуды орындау бөлігінде түзетулер дайындалды. электрондық байланыс арналары арқылы жіберілген келісім алу арқылы.
Жеке тұлғалардың және жеке кәсіпкерлердің салық салу процесін жеңілдету бойынша жүргізілген жұмыстардың нәтижесінде 2020 жылдың қаңтарында сынақтан өткізу үшін әрі қарай 2020 жылдың 1-ші тоқсанында пайдалануға беріліп, бюджетке төлемдерді автоматты түрде жіберуге мүмкіндік беретін «Салықтық төлемдер» тетігі іске қосылады.
Жеке тұлғалар мен жеке кәсіпкерлер салық әмиянын толтыру арқылы салық төлеуге балама жолмен бара алады. Қызмет салық төлеушіге оның ағымдағы және алдағы бюджеттік міндеттемелері туралы ақпарат береді. Салық әмиянынан ақша декларацияларды, есептеулерді, уәкілетті органдардан ақпаратты ұсыну кезінде салық міндеттемелері туындаған тиісті салықтарға автоматты түрде қосылады. Бұл ретте салық төлеушінің деректемелері салық төлеуші көрсетпестен автоматты түрде толтырылады (Салық әмиянын толтыру бірыңғай жарамды мәліметтер бойынша жүзеге асырылады (БЖK 107109, МКO коды МКK 0101, KНП 911), әрі қарай онлайн режимінде қажетті мәліметтерді автоматты түрде есепке алу арқылы).
Салық әмиянының мобильді нұсқасы (eTax mobile) МКК мобильді қосымшасының платформасында (kgd.gov.kz) жұмыс істейді, сонымен қатар электрондық үкімет порталында (egov.kz) және «Каспийский Банк» АҚ мобильді қосымшасында (Kaspi.kz) іске қосылады. ) және «Қазақстан Халық Банкі» АҚ (Homebank).
Салық төлемдерін оңайлату аясында салық салынатын объектілер туралы мәліметтердің едәуір бөлігі жаңартылды, мәліметтердің көші-қоны (ЗТ МД, ЖТ МД, МЖK, КІІМ , ҚР ӨжИДМ ААК(әуе кемелері), ҚР КМИР және ҚР ТЖМИР, БМГ) және жеке тұлғалардың жер, мүлік және көлік салығы бойынша хабарламалары мен хабарламаларын қалыптастыру. Деректер базасын жаңарту нәтижесінде салық төлеушілерге алдағы салық сомасын мерзімінен бұрын онлайн режимінде анықтауға және дайын мәліметтер бойынша төлемдер жүргізуге мүмкіндік беретін қызмет іске қосылды. Алдағы төлем қызметі салық төлеушілерге алдағы салық сомасын (мүлік салығы, жер салығы, автокөлік салығы) белгіленген мерзімге дейін бір уақытта төлеу мүмкіндігімен қарау мүмкіндігін ұсынуға арналған. Қызмет порталы (kgd.gov.kz) және ЭҮП (eGov.kz) платформаларында 2019 жылдың 16 шілдесінен бастап, «Kaspi bank» АҚ (Kaspi.kz) 2019 жылдың 9 қыркүйегінен бастап, МКК порталының мобильді нұсқасында 20.09 бастап сәтті жұмыс істейді .2019 ж.ж. және «Қазақстан Халық Банкі» АҚ (Homebank) 18.11.2013ж. бастап.
Бұл қызметтің арқасында салық төлеушілерге МКК ақпараттық жүйесінен 1 қазанда төленуге тиісті мүлік салығы мен жер салығы сомалары туралы ақпаратты онлайн режимінде алу мүмкіндігі берілді. Ағымдағы жылдың 18 қарашасынан бастап Төлем мерзімі 31 желтоқсанда болатын көлік салығы туралы ақпаратты ұсынады.
Жаңа қызмет борыштық төлемдер бойынша немесе алдағы төлемдер бойынша қызметтерге қарағанда, біртұтас мәліметтермен қаражатты толықтыруға, «салық әмиянының» балансынан автоматты түрде ақша аудару опциясын қосуға және дебеттеу туралы хабарлама алуға мүмкіндік береді.
Осылайша, Салық әмияны салық төлеуді жеңілдетеді, қате төлемдер мен негізсіз айыппұлдарды алып тастайды, есепке жатқызулар мен қайтарулардың санын азайтады, инкассалық өкімдер санын азайтады, салық төлеушілердің банктерге төлейтін уақыты мен комиссиялық шығындарын қысқартады және тұтастай алғанда бюджетпен қолма-қол ақшасыз төлемдер деңгейін арттыруға мүмкіндік береді.
