Готовимся к ГОДОВОМУ ОТЧЕТУ за 2012 год - Построчное заполнение Декларации по КПН (форма 100.00) на примерах

• Видео - семинар по заполнению отчета КПН за 2012 г.

• Видео семинар «1С Бухгалтерия 8.2: Практика составления Декларации по КПН (форма 100.00) за 2012 год»
• Основные изменения в форме и в Правилах составления Декларации по КПН за 2012 год.
• Общие положения по налоговым регистрам к Декларации по КПН.
• Составление Декларации по КПН за 2012 год в разрезе строк основной формы

Составление Декларации по КПН за 2012 год

в разрезе строк основной формы

При рассмотрении примеров заполнения строк Декларации по КПН приводятся примерные ситуации по финансово-хозяйственной деятельности предприятия ТОО «Гранд» с условными значениями. Формы налоговых регистров представлены в обобщенном сгруппированном виде для заполнения итоговых строк декларации. К некоторым строкам представлена только табличная часть налоговых регистров.

Строка 100.00.001 «Доход от реализации»

Строка 100.00.002 «Расчет дохода (убытка) от прироста стоимости при реализации активов, не подлежащих амортизации»

Строка 100.00.004 «Доход от списания обязательств»

Строка 100.00.005 «Доход по сомнительным обязательствам»

Строка 100.00.007 «Доход от уступки права требования»

Строка 100.00.008 «Доход от выбытия фиксированных активов»

Строка 100.00.009 «Присужденные или признанные должником штрафы, пени и другие виды санкций, кроме возвращенных из бюджета необоснованно удержанных штрафов, если эти суммы ранее не были отнесены на вычеты»

Строка 100.00.010 «Дивиденды, вознаграждение по депозиту, долговой ценной бумаге, векселю, исламскому арендному сертификату, выигрыши»

Строка 100.00.011 «Превышение суммы положительной курсовой разницы над суммой отрицательной курсовой разницы»

Строка 100.00.013 «Другие доходы»

Строка 100.00.015 «Корректировка совокупного годового дохода в соответствии с п.1 статьи 99 Налогового кодекса»

Строка 100.00.016 «Корректировка совокупного годового дохода в соответствии с п.2 статьи 99 Налогового кодекса»

Строка 100.00.018 Расходы по реализованным товарам (работам, услугам)

Строка 100.00.019 «Штрафы, пени, неустойки»

Строка 100.00.020 «Сумма НДС, относимая на вычеты по основаниям, установленным пунктом 12 статьи 100 НК»

Строка 100.00.022 «Социальные отчисления в ГФСС»

Строка 100.00.023 «Расходы по вознаграждению» Декларации по КПН

Строка 100.00.024 «Суммы компенсаций при служебных командировках»

Строка 100.00.025 «Выплаченные сомнительные обязательства»

Строка 100 00 026 «Сомнительные требования»

Строка 100.00.028 «Страховые премии по договорам страхования, за исключением страховых премий по договорам накопительного страхования»

Строка 100.00.030 «Превышение суммы отрицательной курсовой разницы над суммой положительной курсовой разницы»

Строка 100.00.031 «Налоги и другие обязательные платежи в бюджет»

Строка 100.00.033 «Вычеты по инвестиционным налоговым преференциям»

Строка 100.00.035 «Всего вычетов»

Строка 100.00.036 «Корректировка доходов и вычетов в соответствии с Налоговым кодексом»

Строка 100.00.037 и 100.00.038 «Корректировка доходов и вычетов в соответствии с Законом о трансфертном ценообразовании»

Строка 100.00.039 «Налогооблагаемый доход (убыток)»

Строка 100.00.040 «Доходы из иностранных источников»

Строка 100.00.041 «Доход, освобождаемый от налогообложения в соответствии с международными договорами»

Строка 100.00.044 Уменьшение налогооблагаемого дохода, Строка 100.00.045 Налогооблагаемый доход с учетом уменьшения, Строка 100.00.047 «Налогооблагаемый доход с учетом перенесенных убытков

Расчет налогового обязательства

Составление формы 100.09 – Сведения о компонентах годовой финансовой отчетности