Как составить Отчет о движении денежных средств прямым и косвенным методом

Отчет о движении денежных средств, являясь частью полного комплекта финансовой отчетности, важен как для менеджеров компании, так и для внешних пользователей (аудиторов, кредиторов, акционеров, инвесторов, регуляторов и т.д.).

На основе анализа этого отчета его пользователи могут получить ответы на следующие вопросы:

• Отчет о движении денежных средств, являясь частью полного комплекта финансовой отчетности, важен как для менеджеров компании, так и для внешних пользователей (аудиторов, кредиторов, акционеров, инвесторов, регуляторов и т.д.).

• На основе анализа этого отчета его пользователи могут получить ответы на следующие вопросы:

• В каком объеме и из каких источников получены денежные средства и каковы основные направления их использования?

• Способна ли компания в результате своей основной (операционной) деятельности обеспечить превышение поступлений денежных средств над выплатами?

• В состоянии ли компания выполнять и обслуживать свои обязательства?

• Достаточно ли денежных средств для ведения основной деятельности?

• В какой степени компания может обеспечить инвестиционные потребности за счет внутренних источников денежных средств?

• Чем объясняется разность между величиной полученной прибыли и объемом денежных средств?

ЧТО В ПРОГРАММЕ? 

1. Цель и назначение отчета о движении денежных средств
2. Косвенный и прямой методы – в чем различия
3. Денежные потоки от операционной деятельности косвенным методом
4. Денежные потоки от операционной деятельности прямым методом
5. Денежные потоки от инвестиционной деятельности
6. Денежные потоки от финансовой деятельности

КТО ВЕДЕТ ВИДЕОСЕМИНАР?

Елена Горбачева

• Аудитор Республики Казахстан
  
• CIA (IIA), 
• CIPA Сертификат,
• Диплом по Международным стандартам финансовой отчетности (ACCA DipIFR)
• Диплом IPFM, специализация “Финансовый менеджмент”,
• 20 лет опыта в области внешнего аудита
• Тренер по подготовке к сдаче экзаменов на международные сертификаты CIA, ДипИФР, Аудитор Республики Казахстан, CIPA.