Декларация по КПН-2018: на что обратить внимание

Документ распечатан с веб-портала:
https://uchet.kz

Декларация по КПН-2018: на что обратить внимание

Лектор: Эльвира Рамазанова

ЧТО В ПРОГРАММЕ?
  • Отражение в налоговом учете излишков и недостачи
  • Как относятся на вычеты расходы по капитальному и текущему ремонту 
  • Вычет по командировочным расходам
КТО ВЕДЕТ ВИДЕОСЕМИНАР? 

Рамазанова Эльвира
Эльвира Рамазанова - 
  • Аудитор РК;
  • АССА ДипИФР;
  • Профессиональный бухгалтер РК.
Аудитория: Главные бухгалтеры, бухгалтеры.

Продолжительность: 3 академических часа





Пожалуйста, авторизуйтесь:
логин
пароль

Извините, но продолжение документа доступно только подписчикам

Документ доступен только подписчикам портала Учёт с тарифом: ЭКСПЕРТ, МАСТЕР, ПРОФ, ДЕМО ДОСТУП, Вебинары
Авторизуйтесь под своим электронным ключом (логин, пароль)


Дата и время события:  27.02.2019 10:00:00

Возврат к списку

Вопросы по вебинару

ID Вопрос
1 В какую строчку 100.00 формы отнести расходы по сомнительным требованиям от физического лица?
2 Деклрация по кпн нерезидентов (постоянное учреждение), на что необходимо обратить внимание?
3 Согласно приказа была командировка на 1 день, с целью представлять интересы в суде. В командировочном удостоверении не проставили печатей Суда о прибытии и выбытии... какие возникают последствия?
4 В какой строке ф.100 отразить возврат товара?
5 Отражение в годовой декларации курсовой разницы и суммовой разницы.
6 Здравствуйте. В 2018 году были приобретены услуги у нерезидента (российская компания) - участие в конференции. Какие налоги мы должны оплатить как покупатели за нерезидента в РК и в какой форме деклараций мы должны отразить приобретенные услуги от нерезидентов.
7 В строке 100.00.009 IX Указываю стоимость работ и услуг, признаваемые расходами будущих периодов и подлежащие отнесению на вычеты в последующие налоговые периоды 837698,но в строку 100.00.009 IIIH прочие работы и услуги тоже ставлю сумму 837698,в итоге сумма отминусовывается и в расходы эта сумма не садиться,что мне и нужно было. Но так как эта сумма сидит в строке прочие работы и услуги ее надо расписать в приложении 100.01, но если эта сумма не была оплачена,как ее там указать? Подскажите в этом вопросе.
8 В августе 2018 года ТОО передало имущество в доверительное управление (далее ДУ) основные средства по всем 4 группам на 5 лет. ДУ выполняет услуги по объему ТОО, контроль остается за ТОО. Ежемесячно ДУ выставляет в наш ТОО счета фактуры по выполненному объему ТОО, в свою очередь ТОО перевыставляет счета фактуры основным заказчикам. Договор на услуги заключен между ТОО и основными заказчиками. Внешние аудиторы подтвердили, что контроль за основными средствами остается за ТОО, в связи с этим все ОС числятся на балансе ТОО. По бухгалтерскому учету с 2015 года стоимость всех ОС ТОО обесценены и не амортизируется в связи с убытком. Вновь оприходованные ОС сразу обесцениваются. По налоговому учету ФА не обесценены. Вопрос: Можно ли передавать стоимостной баланс фиксированных активов в доверительные управления, при этом бухгалтерский учет ОС остается в ТОО? Если да, то передавать по 1 группе стоимостной баланс на начало года по каждой подгруппе, а стоимостной баланс II,III,IV групп одной суммой или расшифровать по наименованиям?
9 Шаблон формы заполнение КПН за 2018 год где можно зхаказать?
10 Добрый день! У меня вопрос касательно долгосрочных контрактов: У Компании Филиала нерезидента два контракта на строительство дороги в РК. Выполнение работ по контрактам завершено, объект принят к эксплуатации в конце 2017г. один объект., в 2018г. другой. Но есть еще гарантийный период 2 года, в течение которых Компания устраняет замечания, делает гарантийный ремонт и мн.др. Т.е. доходной части уже нет, но есть значительные затраты. По истечении срока гарантии Компания получит остаток ден.средств , так называемое гарантийное удержание. Ко всему прочему в настоящий момент решается вопрос об увеличении стоимости контракта в связи работами, не отраженными в проекте и выполненными Компанией. Данный вопрос решается в Арбитраже и время покажет в какую сторону он решится. Ориентировочно это 2020-2021г.
11 Какие изменения
12 Отнесение на вычеты услуг по работе с нерезидентами.
13 Статья 270 пункт 3 реализация ФА. По договору купли-продажи стоимость не указана в разрезе объектов (здания и земельный участок) а указана общая стоимость базы - 60 млн. Реализовали определив стоимость зданий и земельного участка пропорционально оценочной стоимости. Вопрос - уменьшать на стоимость реализации, за исключением НДС как мы сами определили или второй абзац пункта 3 ст 270?
14 год рождения мамы
15 Как относятся на вычеты вознаграждения по банковским займам ?
16 Корректировка НДС при списании сомнительных требований
17 Особенности сдачи годового отчета для НПО?
18 ПРАВИЛА ЗАПОЛНЕНИЯ 2018 Г.
19 В этом году ТОО получило заёмные средства от учредителя (как физ.лицо), какие налоговые обязательства возникают у ТОО и как их правильно рассчитать.
20 Почему в прочих доходах (стр.100.00.004) не отразился доход, полученный при выравнивании суммы налога по лицевому счету с данными из 1С 8.3?
21 Как правильно отражать обороты для 100,00 экспедиторским компаниям. Оборот возмещаемый - 250 млн. тенге, вознаграждение экспедитора 40 млн. тенге. в зачетной части входящие документы с РФ, с кзх КТЖ , аренда офиса, тмц, зарплата , налоги. (и если брать весь оборот то и поставщиков РФ и КТЖ брать, а если нет то и поставщиков РФ и КТЖ не брать, а брать только тмц, основные средства, зарплату, налоги и прочее).
22 Фиксированные активы учитываются: только по 1 группе в разрезе подгрупп, а по 2, 3, 4 группам в разрезе ГРУПП и только ГРУПП? Мы ведем раскрытие 2, 3, 4 групп. У нас была реализация по 2 группе, цена реализации выше стоимости актива (одного этого актива по раскрытию) но выбытие мы показываем за счет других активов этой группы, правильно? Пример: экскаватор реализовали за 10 млн. тенге без НДС Наименование группа % на начало года приход расход на конец аморт на конец с учетом корр Группа 2 18 000 000,00 - 10 000 000,00 8 000 000,00 2 000 000,00 6 000 000,00 Экскаватор 2 25% 9 000 000,00 9 000 000,00 - - - Циклон ЦН 15-2000 2 25% 1 500 000,00 1 000 000,00 500 000,00 125 000,00 375 000,00 Циклон ЦН 15-2000 2 25% 1 500 000,00 1 500 000,00 375 000,00 1 125 000,00 Циклон ЦН 15-2000 2 25% 1 500 000,00 1 500 000,00 375 000,00 1 125 000,00 Циклон ЦН 15-2000 2 25% 1 500 000,00 1 500 000,00 375 000,00 1 125 000,00 Циклон ЦН 15-2000 2 25% 1 500 000,00 1 500 000,00 375 000,00 1 125 000,00 Циклон ЦН 15-2000 2 25% 1 500 000,00 1 500 000,00 375 000,00 1 125 000,00
23 Ситуация: Физ.лицо приобрело основное средство за 500 000 тенге, сделав независимую оценку на это осн средство, он вносит этот актив как взнос в уставный капитал по цене 1 500 000 тенге, спустя 2 месяца продает Осн средство за 1500000 тенге и проводит перерегистрацию ТОО уменьшив уставный капитал. Вопрос: 1.Какие налоговые обязательства возникают у физ лица, если он в течении 1 года приобретает ОС и вносит взнос в УК , возникает ли у него прирост стоимости ? 2. Какие налоговые обязательства возникают у ТОО , который в течении 1 года регистрирует ТОО с УК 1 500 000 тенге и проводит перерегистрации на уменьшение УК, в связи с реализацией ОС.
24 Как относятся на вычеты расходы по капитальному и текущему ремонту
25 Как правильно рассчитать сумму излишек товаров, выявленных при инвентаризации в супермаркете, для отражения этой суммы как доход в годовом отчете 220,00?
26 Особенности составления формы 100 для государственных предприятий
27 расходы по вознаграждениям в каком периоде брать на вычеты если по ним есть возмещение в следующем году с фонда Даму
28 Декларация по КПН на 2018 год
29 Вычет по фиксированным активам
30 Последующие расходы,относимые на вычеты.
31 Сопоставление 300.00ф и 100.00
32 как считать вычеты по фиксированным активам
33 В какой строке отражаются ОПВ по договорам ГПХ?
34 Просмотреть изменения по ФНО
35 Налогооблажение некомерческих организации. заполнение приложении по форме 100.10 и 100.11
36 Когда в 1с появиться актуальная фно 100 для сдачи отчета за 2018 год?
37 Добрый день, как учитывать в декларации Выбытие ОС в результате Списания полностью самортизированных ОС, в дальнейшем не пригодных к использованию по 2,3,4 группам?
38 консультацию по налогам от большой четверки можно относить на вычеты или не относится к расходам от предпринимательской деятельности в целях получения дохода?
39 Как новый типовой план счетов влияет на отчетность?
40 Здравствуйте! Предприятие заключили договор гпх на аренду автомашины на безвозмездной основе, могут ли расходы на бензин взять на расходы по кпн. Спасибо.
41 Добрый день! Может ли при командировке, документы от поставщика оформлены на физ.лицо-сотрудника, не на компанию.Можем ли на основании таких документов отнести на расходы по командировке? Спасибо!
42 Добрый день! Может ли при командировке, документы от поставщика оформлены на физ.лицо-сотрудника, не на компанию.Можем ли на основании таких документов отнести на расходы по командировке? Спасибо!
43 как в годовом отразить фиксированный налог? И нужно ли будет платить корпоративный налог?
44 ТОО покупает товар в Италии. Расчет по факту реализации. На 31.12.2018 задолженность перед поставщиком. Купили в течении года на сумму 50 000 евро. Оплатили 20 000 евро. Задолженность 30 000 евро. Как правильно рассчитать расходы по курсовой разнице которые можно отнести на вычеты?
45 Здравствуйте, разъясните 290 статью НК
46 Реализация легкового авто без ндс отражение в 100 ф
47 ИП на ОУР, используем личный автотранспорт свой и родителей в целях предпринимательской деятельности, какими документами подтвердить и можно ли списывать на расходы и брать на вычеты?
48 как отразить штрафы за авто на юрид лице в 100 форме
49 Как вернуть авансовые платежи по КПН
50 В компании были реализованы активы: земля, здания, оборудование, числящихся на основных средствах. Стоимость реализации по каким-то ОС превышает остаточную, а по каким-то нет. Стоимостной баланс выбывших ФА также где-то превышает реализационную стоимость, а где-то нет. Вопрос: можно ли в декларации Доход от прироста стоимости (для земли) и Доход от выбытия ФА показывать нетто (за минусом выбывших, стоимость реализации которых ниже стоимости по налоговому учету).
51 Сверка КПН с НДС и формой 200
52 Что такое электронные акты, для чего они нужны, как это работает?
53 Если мы Тоо заказчик на строящийся объект то расходы по незавшонному строительству будем относить Фактически документ реализации подрядчик не выставил Более детально на чтр обратить внимание при сдаче 100ф
54 В соответствии с пунктом 1 статьи 290 НК РК налогоплательщики, являющиеся организациями, осуществляющими деятельность в социальной сфере, при определении суммы КПН, подлежащей уплате в бюджет, уменьшают сумму исчисленного в соответствии со статьей 302 Налогового кодекса корпоративного подоходного налога на 100 процентов. Вопрос: правильно ли будет производить уменьшение исчисленного КПН по строке 100.00.040 (уменьшение КПН в соот-вии с налог.закон-вом) ?
55 Добрый день! Вопрос: идут ли на вычеты возвраты товара. И почему оприходование товара в результате инвентаризации садиться по дт 1330 ?
56 1. Предприятие имеет депозит в течении года по нему начислялся доход, банк начислял кпн и удерживал. Как данный кпн отразить в форме 100. 2. Выплаченные дивиденды в какой строке отразить ф 100
57 КПН по некомерческим организациям, как относить на вычеты расходы
58 Как отразить в учете кражу ТМЗ?
59 Выплата дивидендов, всё, что касается данного вопроса и его отражения в форме 100.00
60 Как Вы думаете, если ТОО не получает доход обязаны ли они платить зарплату учредитель-директору
61 По расходам КПН какие расходы отнести на затраты
62 По расходам КПН какие расходы отнести на затраты
63 Вычет по инвестиционным налоговым преференциям.
64 Можно ли прописать в учетной политике,к примеру при командировках,что понесенные расходы без оправдательных документов можно списать через авансовый отчет,при этом не признавая как доход работника, не относя на вычеты по КПН?
65 Отражение в ФНО 100.00 инвестиционных налоговых преференций
66 Здравствуйте! Какая сумма Социального налога должна отражаться в форме 100 КПН?
67 Берется ли КПН за нерезидента на вычеты?
68 На конец года осталось задолженность по зарплате в тиынах , эти сотрудники уволены. Что делать с этой задолженностью?
69 в какой строке 100.00 декларации отразить начисленный и оплаченный в 2018г НДС, КПН, Пеню по НДС,Пеню по КПН за 2014 г не идущие на вычет (мы проиграли Суд,по решению Суда сделки между нами и поставщиком признаны не действительными)