Каверзные вопросы налогообложения в практике бухгалтера

Документ распечатан с веб-портала:
https://uchet.kz

Каверзные вопросы налогообложения в практике бухгалтера

Лектор: Ольга Савченко

Савченко

В данном видеосеминаре сделан разбор Налогового кодекса РК с точки зрения наиболее часто встречающихся ошибок и проблемных вопросов и ситуаций в практике бухгалтера. Ситуационные вопросы распределены по разделам Налогового кодекса. Посмотрев данный видеосеминар, Вы будете знать в каком разделе кодекса нужно искать ответ на возникшую ситуацию.

ЧТО В ПРОГРАММЕ?
  • На каком основании платятся налоги государству? 
  • Какие налоги должен оплатить резидент РК по доходам, полученным за пределами РК? Можно ли осуществить зачет излишне уплаченных налогов в счет выставленного штрафа? 
  • Можно ли отнести на вычеты заработную плату за декабрь 2015 года, выплаченную в январе 2016 года? 
  • Как в декларации по КПН (форма 100.00) отразить убытки? 
  • Можно ли НДС отнести в зачет при приобретении легкового автомобиля в качестве товара? 
  • Надо ли делать корректировку зачета сумм НДС по товарам в случае их порчи, утраты в результате пожара? 
  • Как уплатить НДС методом зачета?
  • Как произвести расчет налога на имущество? 
  • При изменении балансовой стоимости объектов обложения налогом на имущество необходимо ЛИ представлять расчет по форме 701.01? 
  • Может ли применять СНР ТОО, оказывающее агентские услуги? 
  • Следует ли ТОО на упрощенной декларации при начислении заработной платы начислять и уплачивать ИПН с сотрудников? 
  • Какие последствия ожидают предприятие вследствие несвоевременного ответа на уведомление?

КТО ВЕДЕТ ВИДЕОСЕМИНАР? 

Ольга Савченко

  • Аудитор РК;
  • АССА ДипИФР;
  • Профессиональный бухгалтер РК.


Перед видеосеминаром проверьте: 

  • Качество вашего подключения в интернет;


Пожалуйста, авторизуйтесь:
логин
пароль

Извините, но продолжение документа доступно только подписчикам

Документ доступен только подписчикам портала Учёт с тарифом: ЭКСПЕРТ, МАСТЕР, ПРОФ, ДЕМО ДОСТУП, Вебинары
Авторизуйтесь под своим электронным ключом (логин, пароль)


Дата и время события:  31.05.2016 10:00:00

Возврат к списку

Вопросы по вебинару

ID Вопрос
1 1. Что делать с налогооблажением между россией и казахстаном? Россия не ставит апостиль на справку, а Казахстан не принимает, закон не принят .Облагать налогом или нет?
2 Акциз
3 облагается ли ИПН оплата за соц.услуги индивидуальных помощников для инвалидам 1гр,с-но закона от22.01.2015г №26 в РК
4 Почему грузовые автомобили с объемом двигателя от 2245 до 2900 куб. см и грузоподъемностью до 3-х тонн отнесены Законодателем с категорией «В», т.е. к легковому транспорту? Не пересмотрит ли Законодатель эту статью?
5 Возникает ли НДС за нерезидента, если Нерезиденту компания из РК оказывает услуги маркетингового характера, способствует продвижению его товара на тер. РК, рекламирует. Но для этих целей резидент привлекает другие рекламные компании, а сам, как бы является посредником. Облагается ли НДС данные обороты, полученные от нерезидента? Или облагаются только посреднические услуги?
6 В приказе организации " О единовременной выплате в связи с несчастным случаем на производстве" указывается: выплатить сотруднику единовременную выплату в сумме 400 000 тенге. Бухгалтерии отнести данные расходы на расходы по статье "Возмещение вреда работникам получившим производственную травму". В коллективном договоре един. выплата выдается в целях социальной, материальной поддержки, в т.ч. компенсации морального вреда работникам. Какими налогами будет облагаться данная выплата?
7 Каверзные вопросы налогообложения
8 Компания Б оказала услуги (посреднические усл по получ визы для иностр гражд-на (сотрудник компании А)) компании А в январе 2014г-все бух документы акт вып раб, сч-фактура, фис чек, квитанция ПКО выданы. В сентябре 2015 г выходит приговор суда о признании компании Б лжепредприятием. в апреле 2016 компания А получает уведомление от налог. управл-я об исключении из вычетов по кпн и зачета по ндс суммы взаиморасчетов с лжепредприятием. Как теперь отражать данную сумму в 1С-если данные документы признаны фиктивными (выданы лжепредприятием)? рекомендуемые проводки.
9 Частный судебный исполнитель удержание опв, при ипн не учитывается сумма опв? соцотчисления размер ограничаения?
10 как отразить расходы (общий проект, состоящий из нескольких объектов строительства) после сдачи объекта 1объекта
11 как отразить расходы (общий проект, состоящий из нескольких объектов строительства) после сдачи объекта 1объекта
12 как отразить расходы (общий проект, состоящий из нескольких объектов строительства) после сдачи объекта 1объекта
13 Интересно будет узнать что то новое для себя.
14 Подскажите для тех кто не сдавал налоговые отчеты в кабинете налогоплательщика в эл.виде,где есть пособия для начинающих и инструкции пошаговые,а также советы по форме 100,200,300 чтобы доступно и понятно было откуда брать цифры для отчетов?
15 Профсоюз возмещает физическому лицу, (члену профсоюза), который не является работником Профсоюза стоимость санаторно-курортной путевки, на основании подтверждающих документов (фискальный чек, акт, счет-фактура). При возмещении стоимости путевки удерживается ИПН в размере 10%. Какими проводками отразить в бух.учете данную операцию?
16 тоо на ОУР, плательщик НДС, вынуждена продать государству здание, ( гос нужды) справедливая стоимость здания 90 млн, государство выплачивает только 30 млн. Вопрос: должны ли мы платить с этих 30 млн НДС? Этих 30 млн и так не хватает на приобретение взамен нового здания, принято решение приобрести землю и построить из разобранного старого здания, в текущем году строительство не закончится, следовательно еще и возникнет доход от выбытия ФА. Как в такой ситуации собрать себестоимость здания?
17 Если ИП по упрощенному налоговому режиму, берет з/части на рынке и реализует. На учете НДС не состоит. Если какая-то з/ч входит в Перечень изъятия, то он должен выставить уже в этом году электронную счет-фактуру? Так как на рынке сильно не расписывают наименование товара, как ориентироваться в Перечне изъятия, входит з/ч в этот список или нет. Н-р (главный тормозной цилиндр XCMGZL50 или шестерня солнечная ). Благодарю!
18 Приобретение ПО по интернету. Как правильно оформить.
19 подписчик учет.кз
20 Здравствуйте!!! Основная деятельность ИП - это оказание услуг сауны, кафе, гостиничные услуги, развлекательные мероприятия. ИП работает по СНР в режиме упрощенной декларации. ИП получил лицензию на деятельность в сфере производства и оборота этилового спирта и алкогольной продукции от 15 марта 2016 года, и после этого встал на регистрационный учет в налоговом органе. Уточняю, ИП не занимается хранением и оптовой реализацией подакцизных товаров. ИП занимается хранением и розничной реализацией алкогольной продукции. Вопрос: Является ли ИП плательщиком акциза по розничной реализации алкогольной продукции? Обязан ли ИП сдавать в налоговый орган декларацию и расчеты по акцизу по розничной реализации алкогольной продукции? Вправе ли ИП применять СНР на основе упрощенной декларации, если её деятельность связана с розничной реализацией алкогольной продукции?
21 налогообложение физических лиц по договорам ГПХ. Есть ли ограничения: по сумме начисления, по сумме оплаты наличным или безналичным способами.
22 Как выплачивать дивиденты в ТОО за год, если часть года было три акционера, потом два акционера товарищества продали свои акции третьему.
23 по ИПН есть вопросы.
24 Транспортные услуги оказывали нам, какие док-ты должны быть предоставлены нам??
25 интересует всё ,что связано с налогами
26 Добрый день. Перевод работника из филиала г.Костанай в филиал г.Алматы 15,05,2016,Как рассчитать и как отчитаться в Упр.Гос.доходов по ИПН,ОПВ,Соцналог и соц отчисления?- пол месяца в Костанай УГД, пол месяца в Алматы УГД?
27 ИП работающее по СНР, как исчисляются соц.отчисления, как уплачивается ИПН с самого ИНД.Предпринимателя имеющего к примеру 10 сотрудников и доход в полугодие 23000000 тенге.
28 В соответствии с п.9 ст. 263 НК можно ли в счете-фактуре и накладной указать ссылку на кассовый чек, в котором указаны приобретенные товары?
29 Здравствуйте. Вопрос касательно правомочности выписки "Исправленного счета-фактуры" АО "KCeлл". В 4 квартале 2015 года многие организации получили "Исправленные счета-фактуры" за 2012-13гг. Они выписаны согласно Предписанию Агентства РК по защите конкуренции, на суммы возврата денежных средств, полученных в результате непрерывания соединений на момент окончания денежных средств на лицевых счетах при авансовом порядке расчетов. Услугами Kcell мы пользуемся на основании договора присоединения. То есть, вышеуказанные услуги связи 2012-13 году фактически были вменены. При этом, услуги были оказаны и правильно тарифицированы согласно установленных тарифов в период с января 2012 по сентябрь 2013 и нам были выписаны соответствующие счета-фактуры. То есть, счета-фактуры нам были выставлены не ошибочно, а за фактически оказанные услуги в полном объеме. По результатам проверки Агентством РК по защите конкуренции у АО «Кселл» в 2015 году возникло обязательство произвести возврат денежных средств, несмотря на то, что услуги были оказаны. То есть, в данном случае имеет место компенсация за реализованные услуги. На мой взгляд, в таком случае не может быть выписан исправленный счет-фактура, так как это не было ошибкой, а дополнительный, если вообще данная компенсация относится к понятию "Облагаемый оборот" или, более правильно просто учесть все суммы возврата в качестве прочего дохода, так как нам компенсируют неправомочно предъявленные к оплате суммы, а не исправляют ошибку. Прошу выразить Вашу точку зрения на данный вопрос. С уважением, Елена Николаевна
30 Мы покупаем товар в России, тут же продаем покупателю из Белоруссии ( на завозя в Казахстан) , а Белоруссы продают и везут этот товар в Казахстан. Будет ли являться подтверждением 0% ставки НДС для компании из России Заявление, предоставленное конечным грузополучателем из Казахстана и как оно должно быть заполнено? Не возникнет ли у нас обязанность по уплате НДС по импорту?
31 изменения в налоговом законодательстве 2016 и 2017г, слияние таможенного и налогового кодексов,
32 Типичные ошибки,которые допускают бухгалтеры экспедиторских компаний и компаний экспортёров при заполнении ф.300
33 1.наша фирма работает по ОУР и теперь мы хотим перейти на Упр Режим какие действие.
34 интересует все
35 условия применения статьи 451 НК РК, налогооблажение нерезедентов
36 ИП выписал акт выполненных работ в декабре 15 г. без указания суммы и отказывается выписывать сч-ф без оплаты. Т.о. задолженности в бухучете нет.Как потребовать от ИП соблюдения законодательства,если разговоры не помогают?
37 Что делать, если существует дебиторская задолженность у иностранного поставщика, срок которой приближается к 3 годам? Поставщик отгрузил товар, но на таможенном пункте выяснилась частичная кража из контейнера, имеется акт от полиции. Как отразить в Декларации по КПН?
38 По карте местных органов по зонированию земель невозможно определить район к которому относится конкретный зем.участок, чтоб узнать какой коэф. повышения/понижения ставки зем.налога установлен для данного зем.участка. Вопрос: как на практике решают этот вопрос другие налогоплательщики?
39 Какие имеется ограничения расход товара ?
40 1. Облагается ли судебная пошлина НДС. Наша компания (истец)выиграла судебный спор. Ранее была оплачена судебная пошлина и отнесена на вычеты. По суду ответчик возмещает судебную пошлину. 2. Компания оплачивает другой компании сумму за ограничение предпринимательской деятельности (компания переуступает нам проект). Можно ли взять эту сумму на вычеты, какие должны быть подтверждающие документы?
41 По Мировому соглашению согласно судебного иска нашей компании о взыскании дебиторской задолженности, Дебитор выплатил нам Дебиторскую задолженность- 3000 000 тг, наши расходы на стороннего представителя- физ.лица - 110 000 тг и неустойку- 56 000 тг. Будут ли облагаться НДС 110 000 и 56 000 тенге ?
42 1 Облагается ли НДС приобретенное по договору цессии право требования долга?
43 Социальныеи пенсионные отчисления для ИП на общеустановленной и упрощенном режиме в 2016 году.
44 Как наше ТОО должно отразить ЭСФ от РДТ "Казахтелеком" в 300.00 форме, если дата совершения оборота 31.03.2016 года, а дата выписки 06.04.2016 года.
45 Умер единственный учредитель, остались невыплачены дивиденды со льготой без налогооблож. Учредителями стали наследники (родственники). Эти дивиденды унаследуются ими. Нужно ли эти суммы облагать 5%?
46 Вопрос налогообложения
47 расчет отпускных
48 Общественное объединение для лечения детей используют собак и для них покупают корм с России. Должны ли сдавать отчеты 320.00,328.00 ? Работают без НДС.
49 Каверзные вопросы налогооблажения в практике
50 Расчеты между юридическими лицами за наличку
51 1. Вопрос по отчётности ТС. за март месяц по одному и тому же поставщику в рамках одного и того же договора было сделано несколько поставок. Соответственно сдавали ф.320, и 328. Но на одну из поставок форму 328 сдали, но ф.320.00 не отправили. Сразу это не заметили. Налоги уплатили полностью. Спустя какое-то время обнаружили данный факт, вопрос решили следующим образом: в ранее сданное заявление ф.328.00 МЕТОДОМ ЗАМЕНЫ прикрепили товар, ранее не указанный в данной форме, т.к. налоговый кодекс согласно ст. 276-2 даёт право вносить изменения и дополнения путем отзыва ранее предоставленного с одновременным предоставлением нового. Нигде в налоговом кодексе не указано, что каждая новая поставка должна быть отражена в отдельной форме 328.00. Мало того, исходя из самой формы заявления разработчики форм предоставляют возможность в одно заявление включать поставки по нескольким приложениям но в рамках одного договора поставки. Если законодательство разрешает, то почему бы этим не воспользоваться. Однако сотр.Налогового департамента сделала мотивированный отказ с требованием пересдать форму, как новую, не позволив дополнять ранее существующую, ссылаясь на письмо вице-министра Даленова от 02.1.2012 № НК-19-ЮЛ-К-687-18050, где он пояснял одной из компаний, что если сведения не были отражены, значит нужно сдавать новую очередную форму (Кодекс даёт нам право корректировки, министр не разрешает) вопрос: 1. Что тогда означает внесение дополнений и изменений в заявление ф.328 00 ( п.2 ст.276-22 НК РК) 2.Почему мы не можем в рамках одного поставщика и договора предоставить дополнительное заявление методом замены дополнив существующие данные, если это разрешено Кодексом? Где написано, что на каждую поставку даже в рамках одного договора требуется своя форма 328,00? 3. Насколько корректен мотивированный отказ налоговой? RS извиняюсь за многословие, просто хотела подробнее описать, т.к. с такой ситуацией сталкивались в 2013г. и обчитав кодекс в городской налоговой доказала правоту и штрафные санкции за несдачу к нам не применили. т.к. дополнение в рамках одного договора и не повлекло к доначислению налогов, бюджет мы не обидели. В 2016г такое не прошло. Очень прошу рассмотреть данную ситуацию. Считаю что это "дырка" в кодексе, которой можно было воспользоваться
52 ТОО РК предоставляет в аренду оборудование (керноотборное) в ООО РФ, созданные одним учредителем - холдинг. По окончании работ согласно договора ТОО РК выставляет ООО РФ счет фактуру за аренду оборудования. Услуга оказывалась на территории РФ поэтому у ТОО РК возникает необлагаемый оборот по НДС 12%. В тоже время ООО РФ руководствуясь НК РФ ст. 24, п. 1-2 ст. 161, п. 3 ст. 174 удерживает со счета сумму в размере 18% в качестве НДС. Соответственно в ТОО РК образуется дебиторская задолженность в размере 18% от суммы счета, которая со стороны заказчика уже не будет возмещена. Например: Дт.1210 Кт.6010 - 118 $ - сумма выставленного счета фактуры ТОО РК Дт.1030 Кт.1210 - 100 $ - сумма оплаченная ООО РФ Вопрос Как быть с не погашенной дебиторской задолженностью -18 $ в ТОО РК?. Создавать резерв на сомнительное требование и через 3 года списать?
53 Вторичный лизинг. Документооборот и бухгалтерские проводки.
54 ТОО заключили договор на поставку товара с Киргизией, взаиморасчеты производиться будут в тенге, нужно ли сдавать 328 и 320 формы?
55 Здравствуйте! Разъясните пожалуйста статью 100 п.15 Налогового Кодекса РК. Какие расходы можно отнести на вычеты по этому пункту (на примере).
56 Как правильно присвоить КОФ основному средству, поступившему по импорту, если оно не указано в классификаторе или если это средство можно отнести к различным подгруппам, то есть нет ясности. В какую инстанцию РК обратиться для уточнения правильности присвоения классификатора.
57 Добрый день! Компания добывает воду исключитель для собственных нужд. Должны ли мы включать НДПИ в производственную себестоимость для расчета базы налогообложения?
58 Убытки Налог на имущество
59 Интересно будет прослушать курс
60 Как отразить затраты ТОО на обучение сотрудника и как правильно все это оформить документально?
61 В 2013 г, было приобретено оборудование по импорту НДС методом зачета показана ни вся сумма можно до сдать отчет на все сумму сейчас и что за это предусмотрено законом
62 Какие последствия несет ТОО при проведении налоговой проверки если не ведет бух учет?
63 Согласно НК ст.212п.4 если нерезидент оказывает услуги на территории РК, не приводящих к образованию постоянного учреждения, то в целях применения положений международного договора юридическое лицо -нерезидент наряду с сертификатом резидентства представляет налоговому агенту выписку из торгового реестра. Достаточно ли будет предоставить выписку из торгового реестра по электронной почте, или должен быть оригинал этой выписки, или нотариально заверенная копия этой выписки? Обязательно ли каждый год обновлять выписку из торгового реестра?
64 должен ли штатный сотрудник ежегодно предоставлять в бухгалтерию заявление на вычет в размере 1МЗП согласно пп1 п1 ст 166 НК РК или достаточно первоначального заявления?
65 хотелось бы услышать все о предоставлении персонала нерезидентов, отрицательные и положительные стороны. А если персонал приезжает на территорию РК, но не по контракту предоставления персонала, а договор о предоставлении услуг с юридическим лицом нерезидентом.
66 В 2010-2013 году были выставлены счета-фактуры и акты с НДС(за аренду помещения) , покупатель не смог оплатить всю сумму задолженности и в 2015г покупатель попросил списать задолженность, т.к нет возможности погасить долг. Руководством нашей компании принято решение списать эту задолженность в 2015г. Какие действия бухгалтера при сдачи отчетов по ф.100.00 и 300.00?
67 Каково налогообложение и процесс, учет в РК при приобретении товара (импорт) и дальнейшей реализации (экспорт), если данный товар минуя границы Казахстана будет доставлен напрямую к покупателю?
68 какие возникают обязательства у учредителя при продаже ТОО, единственным учредителем которого является
69 Можно ли отнести НДС в зачет при покупке мебели для офиса?
70 интересуют все нюансы налогооблажения дохода супермаркета.ип на упрощенке.
71 при покупке накладная выписана 31 марта, а счет-фактура 03 апреля 2016г. В каком квартале брать НДС в зачет?
72 Убытки в декларации.