Австрийская компания открыла филиал в РК, филиал является плательщиком НДС. Филиал оказывает услуги резидентам РК в области информационных технологий. Выставляет счета фактуры и АВР от своего имени, при этом оплата поступает на. Расчетный счет Австрийской компании.
Как вести учет денежных средств в этом случае, проводки?
какую отчетность должен сдавать филиал? Как быть с КПН, расчетами по авансовым платежам? В каком случае можно воспользоваться конвенцией с Австрией и можно ли в этой ситуации?
Учитывая, что филиал нерезидента является самостоятельным плательщиком КПН на территории РК, то ведет учет доходов и расходов и определяет налогооблагаемый доход в порядке, установленном для юридических лиц-резидентов РК. Согласно ст. 198 Налогового кодекса определение налогооблагаемого дохода, исчисление и уплата корпоративного подоходного налога с дохода юридического лица-нерезидента...