По итогам года у нашей компании образовалась дебиторская задолженность перед иностранным поставщиком, оказывающим услуги по международной перевозке. С поставщиком в договоре оговорена отсрочка оплаты. По итогам года услуги будут взяты на вычет и по ним будет начислен КПН все это отразится в 101.04 за 4кв. 2012. Как будет отражаться в последующей налоговой отчетности фактическая выплата и начисленные по этим выплатам налоги? Мы в конце года начисляем по одному курсу, а выплату производим по другому.
Ответ:Согласно п.п.2) п. 1 ст. 195 НК корпоративный подоходный налог у источника выплаты, удерживаемый с доходов юридического лица-нерезидента, подлежит перечислению налоговым агентом в бюджет:
по начисленным, но невыплаченным суммам дохода при отнесении их на вычеты - не позднее десяти календарных дней после срока, установленного для сдачи декларации по корпоративному подоходному...
Документ показан не полностью!
Для продолжения просмотра Вы должны быть авторизованы с действующей подпиской по тарифам: ЭКСПЕРТ, МАСТЕР, ПРОФ, ПРАКТИК, ПАРТНЁР.
Информация о тарифах
