Расчет по КПН удерживаемый у источника выплаты с дохода нерезидента

2 декабря, 2011

3956

У нас есть контракт с нерезидентом-поставщиком услуг.В 2011г мы платим по нему только оставшийся долг за предыдущий период.

1) Должны ли мы заполнять ф.101.04 и если да,то какие графы?
2)Объясните смысл ф.101.04 и как она стыкуется с Декларацией по ф.100.00?

Ответ:
1.Согласно ст. 196 Налогового кодекса налоговый агент обязан представлять в налоговый орган по месту своего нахождения расчет по корпоративному подоходному налогу (форма 101.04), удерживаемому у источника выплаты с дохода нерезидента, в следующие сроки:
1) не позднее 15 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом, в котором возникло обязательство по удержанию подоходного...