ТОО ААА реализовало фундаменты ТОО ВВ, был выставлен с/ф и сдана декларация по НДС за 1 кв-л 2013 г. В июне месяце 2013 г. обнаружили ошибку, выяснилось, что первоначально был выписан с/ф на сумму 400000 тенге плюс НДС 48000 и отправлен покупателю, покупатель провел его у себя и сдал декларацию по НДС с этими цифрами А продавец почему то этот счет исправил и провел у себя с этим же номером, но сумму 420000 плюс НДС 50400 и сдал декларацию по НДС за 1 кв-л и уплатил НДС. Что делать в такой ситуации продавцу?
Ответ:Корректировка облагаемого оборота производится в соответствии со ст. 239 НК РК. При этом выписывается дополнительный счет-фактура в соответствии со ст. 265 НК РК.
В данном случае необходимо исправить ошибку в том периоде, в котором она была допущена и в соответствии со ст. 70 НК РК представить дополнительную декларацию по НДС за 1 квартал 2013 года.
ВЫВОД:
Согласно Правилам...