Заказчику были переданы для подписания акты выполненных работ и счет фактура на всю сумму договора. Позже выяснилось, что заказчик акт не подписал, по причине не устраивающего установленного оборудования, сертификат на оборудование так же был передан. И счет-фактуру за 4 квартал по форме 300.00 и соответственно приложений не подавал. А мы подрядчики подали за 4 квартал форму 300.00 и приложение 300.07 на общую сумму договора. Как откорректировать, дополнительную форму 300.00 и приложение 300.07. Надо ли выписывать счет-фактуру на авансы полученные с учетом НДС или выписывать одну общую счет-фактуру после подписания акта выполненных работ?
Ответ:Согласно ст.57 Налогового кодекса налогоплательщик осуществляет ведение налогового учета по методу начисления.
Метод начисления - метод учета, согласно которому независимо от времени оплаты доходы и расходы учитываются с момента выполнения работ, предоставления услуг, отгрузки товаров с целью их реализации и оприходования имущества.
В соответствии со ст.237 Налогового кодекса...