Как относить НДС в зачет при раздельном методе если не было за квартал оборотов по реализации. Например, за квартал у меня были услуги, которые относятся и к облагаемому и не облагаемому обороту, но при этом именно в этом квартале оборотов по реализации не было, они были в предыдущих кварталах и ожидаются в 4 квартале. Как быть в данной ситуации?
Ответ:
Если при пропорциональном методе, если нет оборота по реализации (облагаемого и освобожденного) формула определения удельного веса облагаемого оборота по декларации формы 300.00 не срабатывает, т. е. будет 0.
А при раздельном методе порядок отнесения в зачет сумм иной. При этом, отнесение в зачет сумм НДС определяется в налоговых регистрах, затем переносятся в декларацию...