Нами был заключен договор подряда в октябре 2012г., и в конце ноябре 2012г. был получен аванс в размере 30% от общей суммы договора.
А также в октябре 2012г. у нас был заключен договор субподряда и соответственно вся сумма аванс была перечислена субподрядчику согласно договора для закупки материалов и выполнения работ. Между Заказчиком и нами подписания актов выполненных работ было с января 2013г.
Согласно ст.237 п.8 мы должны были на сумму полученного аванса выписать счет-фактуру без акта выполненных работ за декабрь 2012г. и показать оборот по реализации в декларации по НДС и уплатить НДС, но согласно договора субподряда вся сумма аванса была перечислена субподрядчику. Как правильно мы должны были поступить в данной ситуации согласно статьи 237 п.8?
Согласно п. 1 ст. 237 НК датой совершения оборота по реализации работ, услуг является день выполнения работ, оказания услуг.
При этом днем выполнения работ, оказания услуг признается дата выполнения работ, оказания услуг, указанная в подписанном:
акте выполненных работ, оказанных услуг;
документе (кроме счета-фактуры), подтверждающем факт выполнения работ, оказания услуг,...
