Наша компания плательщик НДС, также есть необлагаемые обороты по реализации. При, используемом нами, пропорциональном методе, в зачет мы относим сумму НДС в размере доли облагаемого оборота. Но, у нас в декларации также присутствует стр.300.00.014- услуги, полученные от нерезидента. При отнесении на вычеты в БУ, НДС, не подлежащего отнесению в зачет(с-но ст.100.п.12), мы эту сумму высчитываем от стр. 300.00.0013 (НДС по товарам и услугам, приобрет.в РК) или от стр. 300.00.023 (включая сумму НДС оплаченного за нерезидента)?
Ответ:
Сумма уплаченного НДС за нерезидента относится в зачет в соответствии с п. 3 ст. 256 НК РК и при исчислении размера разрешенного к зачету НДС данная сумма так же участвует.
Согласно Правилам составления налоговой отчетности в строке 300.00.023 указывается общая сумма налога на добавленную стоимость, относимого в зачет за налоговый период, за исключением указанной в строке 300.00.024....
Авторизация
Пожалуйста, авторизуйтесь:
Документ показан не полностью!
Для продолжения просмотра Вы должны быть авторизованы с действующей подпиской
по тарифам: ЭКСПЕРТ, МАСТЕР, ПРОФ, ЭКОНОМ, Всеобщее декларирование, ДЕМО ДОСТУП. Информация о тарифах
А так же Вы можете оформить подписку (или перейти на тариф выше)
сейчас или запросить Демо-доступ.
