Организация направляет работника в командировку на его личном автотранспорте. При этом Договор аренды на автотранспорт не заключается.
<br />
Затем по авансовому отчету (фискального чека с АЗС) организация возмещает расходы по ГСМ произведенные работником при проезде на личном автотранспорте к месту командировки и обратно.
<br />
Указанные расходы организация учитывает не как расходы по ГСМ, а как расходы по проезду т.е. как вычет сумм компенсаций при служебных командировках (статья 101 НК РК).
<br />
Вопрос: Правильно ли указанные расходы по ГСМ учитывать как командировочные расходы?
<br />
<br />
<br />
Ответ:
Согласно статье 101 Налогового кодекса РК к компенсациям при служебных командировках, подлежащим вычету, относятся, в том числе и фактически произведенные расходы на проезд к месту командировки и обратно, включая оплату расходов за бронь, на основании документов, подтверждающих расходы на проезд и за бронь (в том числе электронного билета при наличии документа, подтверждающего факт оплаты...
