Компания размещает деньги на депозит, отражая начисленное вознаграждение следующими проводками:
Дт1270Кт6110-на сумму начисленного вознаграждения
Дт3110Кт1270-на сумму налога у источника выплат
Так как Компания занимается финансовым лизингом, доходы полученные Компанией легатируются, соответственно КПН не возникает, следовательно на уменьшение КПН начисленный налог у источника выплат по депозитам в налоговом учете на вычеты не идет. Правильно ли будет делать проводку Дт7210Кт3110-на сумму начисленного расхода по налогу у источника выплат.
Думаю, что нет.
Налоговый кодекс предусматривает следующее. Согласно пункта 2 статьи 139 НК РК сумма корпоративного подоходного налога, подлежащего уплате в бюджет, уменьшается на сумму корпоративного подоходного налога, удержанного у источника выплаты с дохода в виде выигрыша, вознаграждения, при наличии документов, подтверждающих удержание этого налога источником выплаты.
...
Документ показан не полностью!
Для продолжения просмотра Вы должны быть авторизованы с действующей подпиской по тарифам: ЭКСПЕРТ, МАСТЕР, ПРОФ, ПРАКТИК, ПАРТНЁР.
Информация о тарифах
