ТОО заключил договор с юр.лицом нерезидентом ( резидент РФ) на оказание услуг. Оплачен аванс 30 % юридическому лицу-нерезиденту в сентябре 2012г., подписан акт 29 октября, выполнена работа по монтажу и пуско-наладке на территории РК, остальные 70 % оплачены только в январе 2013г. Нерезиденты предоставили документ, подтверждающий резидентство). Какая дата является датой приобретения услуг, в 101.04 и в 100.00 форме по какому курсу отнести на вычеты? в 100.00 форме в какой строке нужно отразить эти расходы?
Ответ:Для целей начисления КПН с дохода нерезидента следует руководствоваться положениями ст. 195, согласно которому корпоративный подоходный налог у источника выплаты, удерживаемый с доходов юридического лица-нерезидента, подлежит перечислению налоговым агентом в бюджет:
2) по начисленным, но невыплаченным суммам дохода при отнесении их на вычеты - не позднее десяти календарных...
Авторизация
Пожалуйста, авторизуйтесь:
Документ показан не полностью!
Для продолжения просмотра Вы должны быть авторизованы с действующей подпиской
по тарифам: ЭКСПЕРТ, МАСТЕР, ПРОФ, ЭКОНОМ, Всеобщее декларирование, ДЕМО ДОСТУП. Информация о тарифах
А так же Вы можете оформить подписку (или перейти на тариф выше)
сейчас или запросить Демо-доступ.
