Консультации
Вопросы с ответами по корпоративному подоходному налогу (КПН) в Республике Казахстан
07.03.2013
Расчет суммы авансовых платежей по КПН
Можно ли предположить КПН к уплате на 2013 год меньше чем у нас вышел КПН за 2012 г.? Если по итогам годовой декларации за 2013 сумма КПН будет больше чем было уплачено по форме 101.02 могу ли я доплатить ее 2014 году?
06.03.2013
Отсроченные налоги
ТОО (общеустановленный порядок) работает давно, но в компании, ни когда не рассчитывался отсроченный налог. Надо ли рассчитать налог за прошлые периоды, как рассчитать налог за 2012 год?
05.03.2013
Отражение убытка от реализации в годовой декларации
В 2012г. ТОО реализовало земельный участок за 500 тыс.тенге, а первоначальная стоймость 1190тыс.тенге, вследствие этого возникает убыток, в размере 690 тыс.тенге. Опишите отражение данного убытка в форме 100.00 и приложении 100.01.
05.03.2013
Cебестоимость реализованной продукции в форме 100.00
Нужно ли в строке 100.00.018.VIII декларации 100.00 по КПН отражать стоимость материалов, заработную плату отнесенных на себестоимость произведенной, но не реализованной продукции, которая осталась на остатках готовой продукции на конец налогового пе...
05.03.2013
Страховые премии по договорам страхования в ф. 100
В какую строку поставить сумму страховки ОГПОР, добровольное страхование автотранспорта и списание программы АВС-4, подписка Данные суммы сели в расходы в 2012 году. Сумма страховки списывали с расходов будущих периодов равномерно в течени...
04.03.2013
Доход по сомнительным обязательствам
ТОО имеет кредиторов, прошло более трех лет, эту сумму нужно списать на сомнительные обязательства. Как правильно и какими проводками показать эту операцию? Что делать с НДС, который ранее был взят в зачет? и нужно ли сдавать доп. форму по НДС и каки...
04.03.2013
Отражение в ф.100 убытков от выбытия фиксированных активов
ТОО "А", общеустановленный режим. Доходов с иностранных источников нет. Структурных подразделений нет. В 2012 г. ТОО получила доход 567,000 тенге. В прошлых периодах с 2008 по 2011 гг. у ТОО были убытки в сумме 4,000,000 тенге. Как отразить...
04.03.2013
Счет 7210 - "Административные расходы"
Всегда ли счет 7210 идет на вычет по КПН? Какие расходы можно относить на вычеты, а какие нет?
04.03.2013
Расчет авансовых платежей до и после сдачи ф.100
По ТОО авансовые платежи за 2012 год составили 29 595 407 тенге.До сдачи ф.100 расчет подали на сумму 7 398 852 тенге. Сумма КПН по ф.100 за 2012год составила 25 089 752 тенге. Как правильно рассчитать авансовые платежи после сдачи ф.100?