Сотруднику вместе с зарплатой за сентябрь выплачен аванс за октябрь 2024 года. В ФНО 200 за III квартал сумма "Выплачено доходов больше суммы Начисленные доходы". Работник, получивший аванс за октябрь, на конец III квартала остался должен компании.
Как правильно отразить задолженность сотрудника в ФНО 200.00 в строке "200.01.004 - Задолженность по доходам, не выплаченным физическим лицам", с положительным или отрицательным знаком? Т. е. если компания не доплатила сотруднику, мы указываем положительное число, если оплатили авансом, то указывается число с отрицательным знаком?
Законодательная база:
Правила составления налоговой отчетности «Декларация по индивидуальному подоходному налогу и социальному налогу (форма 200.00)» (приложения 121, 122 к приказу Первого заместителя Премьера-Министра Республики Казахстан – Министра финансов Республики Казахстан от 20 января 2020 года № 39) (с изменениями от 15.07.2023 г.)
Ответ:
Строка 200.01.004 предназначена...
