ТОО плательщик НДС. Импорт, Таможенный союз. Поступление товара в 1С из России 24.09.2024. Товар границу перешел 26.09.24. НДС по косвенным налогам оплатили 01.10.24. Заявление ф.328. от 26.09.24 по талону прохождения границы. Сдали в налоговую ф.328 04.10.24. Регистрацию прочих операций по товарам в целях НДС провели от 26.09.24, как и заявление. Формирую отчет ф.300,00 за III квартал, НДС садится в стр. 300.00.017 II в III квартале, хотя по дате оплаты должен сесть в IV кв.
В каком квартале должен отразиться НДС в строке 300.00.017 II?
Ответ:
ОБОРОТ признаете по дате принятия на учет товара в НАЛОГОВЫХ целях = 3-й квартал 2024, а НДС в зачет - по дате ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ПЛАТЕЖА = 4-й квартал 2024 г.
Согласно 442 НК РК датой совершения облагаемого импорта является дата принятия налогоплательщиком на учет импортированных товаров (в том числе товаров, являющихся результатом выполнения работ по договорам (контрактам) об...
