Строка 300.00.014 - работы, услуги, приобретенные от нерезидента, ставим НДС по дате оплаты. А как ставить в этой строке в столбце "Сумма оборота по приобретению, без НДС" оборот по начислению или по оплате? Пример: оплатили НДС 445 601, ставим эту сумму в строку 300.00.014, а оборот от оплаченной суммы составил 3 713 341,16 тг. Однако если ставить по начислению, то оборот составит 4 985 589. Какую сумму оборота ставить в строку 300.00.014 - 3713 341,16 (по оплате) или же 4 985 589 (по начислению)?
Строка 300.00.014 - работы, услуги, приобретенные от нерезидента, ставим НДС по дате оплаты. А как ставить оборот по начислению или по оплате?
Ответ:
Оборот отражается и НДС с него считается однозначно и только по дате совершения ОБОРОТА, дата оплаты НДС при этом уже значения НЕ имеет, НДС рассчитывают по курсу на дату оборота (дата подписания АВР).
Согласно статье 382 НК РК размер оборота по приобретению работ, услуг от нерезидента определяется исходя из стоимости приобретения работ, услуг, указанных в пункте 1 статьи...
