ТОО, ОУР, с НДС. ТОО оказывает транспортно-экспедиторские услуги, перевыставляет счета клиенту-нерезиденту по международной перевозке. От перевозчика - резидента РК был получен ЭСФ по международной грузоперевозке со ставкой 0%. Мы перевыставили этот счет клиенту-нерезиденту в валюте с надбавкой тоже со ставкой 0%.
1. Необходимо ли разделить в ЭСФ сумму, полученную от перевозчика, и наше вознаграждение или же при международных перевозках - вознаграждение экспедитора, являющееся освобожденным оборотом, отдельной строкой не указывается. 2. В какую строку 300 формы отразить сумму, полученную от перевозчика, со ставкой 0%? 3. В какую строку 300 формы отразить оказанные нами транспортно-экспедиторские услуги по международной грузоперевозке?
Ответ:
В соответствии со ст.376 Налогового кодекса выполнение работ, оказание услуг, определенных договором транспортной экспедиции, перевозчиком и (или) другими поставщиками для стороны, являющейся клиентом по договору транспортной экспедиции, не являются оборотом по реализации экспедитора.
Выполненные работы, оказанные услуги, определенные договором транспортной экспедиции,...
