Нерезидент выставил акт 31.12.2023, ТОО оплатило акт 12.01.2024, сумма, выставленная нерезидентом, была отнесена на вычеты по КПН за 2023 г.
Правильно ли мы понимаем, что акты, выставленные нерезидентами 31.12.2023, оплаченные 12.01.2024 и включенные в вычеты по КПН за 2023 г., должны отражаться в ФНО 101.04 за 4 кв. 2023 года?
Ответ:
Согласно статье 647 НК РК корпоративный подоходный налог у источника выплаты, удерживаемый с доходов нерезидента,
подлежит перечислению налоговым агентом в бюджет:
....
2) по начисленным, но невыплаченным суммам дохода при отнесении их на вычеты – не позднее десяти календарных дней после срока, установленного для сдачи декларации по корпоративному...
Документ показан не полностью!
Для продолжения просмотра Вы должны быть авторизованы с действующей подпиской по тарифам: ЭКСПЕРТ, МАСТЕР, ПРОФ, ПРАКТИК, ПАРТНЁР.
Информация о тарифах
