ТОО, ОУР, получило уведомление по камеральному контролю только по строке (6 признак происхождения) услуг 100.00.019, буквы B, C, D, E, F, G, H. В прочих услугах присутствуют услуги дипломированного проекта менеджера, архитектора, который не выставлял ЭСФ, только АВР, Р1, договор ГПХ 500 000 тенге, копии личных документов - из подтверждающих документов только эти. ТОО оплатило налоги.
Может ли являться основанием для вычета в 100 декларации договор ГПХ, акт выполненных работ по форме Р1 от физического лица?
Ответ:
Да, договор +АВР по установленной форме.
ЭСФ для вычетов при взаимоотношениях с ФЛ = НЕ требуется, даже если сумма сделки будет больше 1000 МРП.
Согласно пункту 3-1 статьи 242 НК вычеты по расходам по ТРУ при их приобретении у лиц, указанных в подпункте 8) пункта 1 статьи 412, по гражданско-правовой сделке, стоимость которой превышает 1 000 МРП..., производятся...
