ИП на специальном налоговом режиме розничного налога, продает торты. У ИП покупает торт ТОО на ОУР и переводит деньги с расчетного счета на р/р ИП по счету на оплату. Мы выписываем накладную. У бухгалтера ТОО уточнили, будут ли они брать в расходы ТОО. Бухгалтер ответила, что они не будут отражать своей отчетности данную покупку.
ИП в этом случае за II квартал 2024 года будет платить 4% либо 8%? И нужно ли выставлять ЭСФ?
Ответ:
Согласно пункту 4 статьи 696–3 НК РК Исчисление корпоративного или индивидуального подоходного налога, за исключением налогов, удерживаемых у источника выплаты, при применении специального налогового режима розничного налога производится налогоплательщиком самостоятельно путем применения к объекту налогообложения за отчетный налоговый период ставки в размере:
...
